Si usted es un albacea, uno de sus primeros trabajos es encontrar el testamento y depositarlo en el tribunal testamentario local. ¿Pero luego qué? Si se sienta a leerlo, puede quedar desconcertado por la jerga legal de la que muchos testamentos están llenos. Pero la mayoría de los testamentos contienen un conjunto predecible de cláusulas, y cuando sabes qué buscar, puedes descifrar el código con un poco de ayuda.
Si te deja perplejo un término legal, consulta Términos Comunes en Testamentos y Fideicomisos o el Diccionario de Leyes en inglés Sencillo en línea gratuito de Nolo.
Información personal
Es común que un testamento comience con el nombre, el estado de residencia y el estado civil de la persona que hace el testamento. Luego enumeran el nombre del cónyuge de la persona y de los hijos. Establecer esta información por adelantado deja en claro lo que se entiende por referencias posteriores en el testamento a «mis hijos» o «mi esposa».»
La lista del cónyuge y los hijos también ayuda a cumplir con uno de los requisitos para hacer un testamento válido: que la persona que lo hace sepa quiénes son sus familiares cercanos. (A los cónyuges, y especialmente a los hijos, a menudo se les llama «objetos naturales de afecto» de un creador de voluntades.) Si alguien es muy consciente de estos miembros cercanos de la familia, pero no les deja nada en el testamento, se presume que la omisión es intencional.
Regalos específicos de Propiedad
Un regalo específico es un regalo de un determinado activo a una determinada persona. He aquí algunos ejemplos:
» Lego todos mis libros de cocina a Audrey M. Wong, o si ella falleciera antes que yo, a Jane C. Wong.»
» Lego mi Toyota Prius 2013 a Myra A. Rowland.»
Agrupar elementos de propiedad. La mayoría de las personas no dejan cada artículo que poseen por separado; en su lugar, agrupan los artículos bajo etiquetas como «efectos personales» o «muebles para el hogar».»Por lo general, el término efectos personales se interpreta de manera bastante restringida, para incluir solo los artículos que el creador de testamento usó o llevó o que tienen una «relación íntima» con esa persona. («Propiedad personal», por el contrario, generalmente se le da su significado legal estándar, que es todo excepto bienes raíces.)
Referencias a un memorándum de propiedad personal. En muchos estados, las personas pueden referirse, en sus testamentos, a un documento separado que enumera los elementos tangibles y quién los heredará. Esto les ahorra la molestia de revisar sus testamentos cada vez que desean agregar o cambiar un artículo. Una referencia a este tipo de lista probablemente se verá algo como esto:
«Si dejo un escrito separado de este testamento que dispone de algunos o todos mis bienes personales tangibles, ya sea que el escrito se ejecute antes o después de ejecutar este testamento, ordeno que el escrito se incorpore a este testamento y sea seguido por mi representante personal. «
Sin regalos específicos. No se preocupe si no ve ningún regalo específico, esto no es raro. Algunas personas optan por dejar todos sus bienes a una persona o a varias personas para compartirlos.
Regalos de dinero
Un regalo de dinero, sin una fuente especificada, generalmente se llama legado «general». He aquí un ejemplo:
» Dejo 1 10,000.00 (diez mil dólares) a Stanley L. March, o si no me sobrevive, a Samantha M. March.»
Regalo de la Totalidad o del Patrimonio Residual
Después de los regalos específicos y generales (si los hay), encontrará una cláusula que deja todo lo demás. Esto es un regalo de todo el patrimonio (si no se hicieron regalos específicos) o el «patrimonio residual» (lo que queda después de que se saquen los regalos específicos).
Aquí hay una cláusula de residuos típica:
» Dejo el resto y los residuos de mi patrimonio a mi esposa, Helena Strauss. Si fallece antes que yo, dejo el resto y los residuos de mi patrimonio a mis tres hijos, Cerisa J. Strauss, Gabriel L. Strauss y Phillip P. Strauss, a partes iguales.»
Y aquí hay una cláusula similar, dejando todo el patrimonio:
» Dejo todo mi patrimonio a mi esposo, Anthony R. Maggione. Si mi marido no me sobrevive por cinco días, dejo toda mi propiedad a la Sociedad Humana de los Tres Estados.»
Tutores personales para Niños
Si el que hizo el testamento tenía hijos menores de edad (menores de 18 años) cuando se escribió el testamento, probablemente habrá una cláusula que nombre a un tutor personal para los niños. Esta persona sería designada por el tribunal testamentario para criar a los hijos si ambos padres no podían.
Fideicomisos para Niños
Algunos testamentos establecen «fideicomisos testamentarios», es decir, fideicomisos que se crean solo después de la muerte de la persona. Un fideicomiso le da a alguien (el fideicomisario) autoridad para administrar los activos de otra persona (el beneficiario).
Es más probable que se encuentre con este tipo de confianza si el creador de voluntades la configura para sus hijos. Puede haber un fideicomiso separado para cada niño o un fideicomiso familiar para todos ellos. Una cláusula que crea un «fideicomiso familiar de marihuana» podría tener este aspecto:
» Cualquier propiedad heredada por mis hijos Brooklyn L. García y Richard M. García bajo este testamento será retenido en un fideicomiso para ellos. Imelda R. Hernández actuará como fideicomisaria del fideicomiso. Si Imelda R. Hernández no puede o no quiere servir como fideicomisario, Leslie H. Zimmerman servirá como fideicomisario.»
También encontrará los detalles sobre cómo funcionará la confianza. Por ejemplo, encontrará términos sobre para qué se puede gastar el dinero del fideicomiso y cuándo terminará el fideicomiso.
Tutelas UTMA para Niños
Algunos padres y abuelos, en lugar de establecer fideicomisos para niños, designan a un «custodio» para administrar cualquier propiedad que hereden. Esto es posible gracias a una ley llamada Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA, por sus siglas en inglés), que está en vigor en todos los estados, excepto Carolina del Sur. Una cláusula que nombra a un custodio de UTMA se verá así:
» Dejo 5 5,000 cada una a mis nietas Emily Kuroda y Phoebe Kuroda. Estos fondos serán administrados por mi hija Elizabeth Kuroda, como custodio de mis nietas, bajo la Ley de Transferencias de Uniformes a Menores de Washington.»
Esto significa que el dinero será propiedad de las nietas, pero administrado por su madre. Bajo la ley estatal, la custodia de cada niña terminará cuando cumpla 21 años. En la mayoría de los estados, las custodias UTMA terminan cuando el niño cumple 21 años; en algunos, una custodia puede durar hasta los 25 años.
Cláusula de vertido
Si la persona que hizo el testamento también creó un fideicomiso en vida para evitar la sucesión, puede encontrar una cláusula de «vertido», que establece que todos los activos que pasan bajo el testamento deben ir (ser «vertidos») al fideicomiso. La persona a cargo del fideicomiso (llamado fideicomisario sucesor) distribuirá los activos, siguiendo las instrucciones en el documento que estableció el fideicomiso.
Aquí hay una cláusula de vertido de muestra:
» Doy, diseño y lego el resto de mi patrimonio, incluidos todos los bienes inmuebles y personales que poseo a mi muerte y que de otra manera no se hayan enajenado, al fideicomisario del Fideicomiso en Vida Revocable de Thomas A. Hughes con fecha del 12 de septiembre de 20xx. Este regalo, diseño y legado se agregarán a la propiedad del fideicomiso y se mantendrán y distribuirán de acuerdo con los términos del fideicomiso.»
Deudas e impuestos
Algunos testamentos identifican una fuente particular de fondos para pagar las deudas e impuestos del patrimonio. Si no hay tal cláusula, el ejecutor generalmente usa cuentas de efectivo para pagar las deudas.
Muerte simultánea
Una cláusula de muerte simultánea asegura que la propiedad dejada a un beneficiario que muere al mismo tiempo que el creador de testamento vaya al beneficiario alternativo en su lugar. Las muertes simultáneas son muy inusuales, pero muchas personas todavía quieren este tipo de cláusula. En general, la cláusula dice que en esta situación, se debe considerar que el creador de testamento ha sobrevivido a la otra persona. El objetivo es asegurarse de que la propiedad pase por el testamento de la persona fallecida, no por el del beneficiario fallecido.
Cláusula de no concurso (‘In Terrorum’)
Si a la persona que hizo el testamento le preocupaba que alguien pudiera impugnarlo, el testamento puede contener una cláusula de no concurso. Estas cláusulas tienen por objeto disuadir a los beneficiarios de impugnar el testamento en los tribunales. Si un beneficiario demanda y pierde, esa persona no recibe nada. Estas cláusulas no son válidas en algunos estados.
Aquí hay una cláusula de no concurso:
«Si algún beneficiario en virtud de este testamento impugna este testamento o cualquiera de sus disposiciones, ese beneficiario no tendrá derecho a ninguna propiedad en virtud de los términos de este testamento, y cualquier parte o interés en mi patrimonio dado al beneficiario impugnante en virtud de este testamento se enajenará como si ese beneficiario impugnante no me hubiera sobrevivido.»
Nombrar a un Albacea (Representante Personal)
Cada testamento debe nombrar a un albacea (llamado representante personal en algunos estados), que será responsable de manejar el patrimonio. El albacea reúne bienes, paga deudas e impuestos y, en última instancia, distribuye bienes a las personas que los heredan.
Una cláusula que nombra a un albacea se verá algo como esto:
«Nomino a mi hermano Matthew O’Malley para que sirva como albacea de mi patrimonio. Si Matthew O’Malley fallece antes que yo o por cualquier razón no sirve como albacea, nomino a mi hermana, Daisy O. Recowski, para que sirva como albacea de mi patrimonio.»
El testamento también puede declarar, ya sea en esta cláusula o en una separada, que el ejecutor no está obligado a depositar una fianza con el tribunal testamentario. Un bono es un tipo de póliza de seguro que protege el patrimonio si el ejecutor roba o pierde activos del patrimonio. Si el testamento dice que no es necesario un bono, el patrimonio ahorrará dinero porque no tendrá que pagar el bono.