¿Está pensando en renunciar a su ciudadanía estadounidense? Hay mucho que considerar cuando se trata de renunciar a su ciudadanía estadounidense, especialmente en lo que respecta a los impuestos.
¿Cómo puede renunciar a su ciudadanía estadounidense?
Una persona que desee renunciar a su ciudadanía estadounidense debe renunciar voluntariamente y con la intención de renunciar a la ciudadanía estadounidense:
- presentarse en persona ante un U. S. funcionario consular o diplomático,
- en un país extranjero en una Embajada o Consulado de los Estados Unidos; y
- firmar un juramento de renuncia
Los ciudadanos estadounidenses solo pueden renunciar a su ciudadanía en persona y, por lo tanto, no pueden hacerlo por correo, por vía electrónica o a través de agentes.
¿cuánto cuesta renunciar a la ciudadanía estadounidense?
La tarifa para renunciar a la ciudadanía estadounidense es de $2,350. Se ha incrementado significativamente en los últimos años.
¿Qué sucede si renuncia a su ciudadanía estadounidense?
Ya no será ciudadano estadounidense si renuncia voluntariamente a su ciudadanía estadounidense.
¿Renunciar a mi ciudadanía estadounidense cancelará automáticamente mis obligaciones fiscales?
Renunciar a su ciudadanía estadounidense no cancelará automáticamente sus obligaciones tributarias. Las obligaciones anteriores permanecen, por lo que solo sería un no residente de forma continua. Debe notificar al IRS del cambio en su estado presentando el Formulario 8854 y luego presentando una copia también en el Departamento del Tesoro.
Usted será tratado como un estadounidense. ciudadano a efectos fiscales hasta que presente este formulario. Las mismas reglas se aplican a los titulares de la tarjeta verde. Debe presentar el formulario lo antes posible después de renunciar a su ciudadanía.
Los ciudadanos estadounidenses y los titulares de la tarjeta verde están obligados a reportar sus ingresos en todo el mundo, incluso si viven fuera de los Estados Unidos.El acto de expatriación no termina su obligación de presentar una declaración de impuestos de los Estados Unidos y reportar todos sus ingresos en todo el mundo. Debe cumplir con los impuestos durante los últimos cinco años y presentar el formulario 8854.
Si no lo hace, se le considerará un expatriado cubierto (sujeto a un «Impuesto de Salida», que es un impuesto sobre la disposición estimada de todos los activos, impuesto sobre regalos a personas estadounidenses y otras personas) y podría llevar a una auditoría. Hay excepciones en las que no es necesario pagar impuestos de salida.
¿Cuánto tiempo se tarda en renunciar a la ciudadanía estadounidense?
Su solicitud de Pérdida de Nacionalidad y los documentos de respaldo se enviarán al Departamento de Estado en Washington, D. C. para su consideración y adjudicación, un proceso que puede tomar entre 3 y 6 meses.
¿Cuánto cuesta el impuesto de salida de ciudadanía estadounidense de renuncia?
Es la última oportunidad del IRS de cobrarle impuestos. El Impuesto de salida se calcula como si vendiera todos sus activos el día anterior a la expatriación y tuviera que reportar la ganancia. En la actualidad, las ganancias netas de capital pueden gravarse hasta un 23,8%, incluido el impuesto sobre la renta de las inversiones netas.
¿Puedo renunciar a mi ciudadanía estadounidense y nunca presentar impuestos?
Sí y no, puede renunciar a su ciudadanía estadounidense, pero tenga en cuenta que la renuncia puede no tener ningún efecto en sus obligaciones fiscales estadounidenses. Al renunciar, debe llenar el formulario 8854 que le pide claramente que declare que ha presentado todos sus impuestos. Si no eres obediente, es posible que puedas renunciar.
Pero el IRS no lo dejará ir hasta que haya presentado la solicitud varios años antes de la fecha de renuncia. Hay casos de personas que renuncian y siguen adeudando impuestos. Lo peor de ambos mundos. También (en un número limitado de casos) es posible que tenga que pagar el impuesto de salida al renunciar.
¿Hay programas de amnistía de renuncia?
Existen programas de amnistía para ayudarlo a cumplir con los impuestos sin multas ni sanciones.
Actualmente existen varios sistemas de divulgación voluntaria, como el Procedimiento Simplificado y el Procedimiento de Reparación. Ambos planes no tienen todavía fecha de finalización, lo que significa que no se sabe cuándo terminarán.
Americans Overseas
Nosotros, los fundadores de Americans Overseas, nacimos en los Países Bajos y obtuvimos nuestra nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre (estadounidense).
Cuando nos enteramos del sistema tributario de los Estados Unidos por primera vez alrededor de 2013, estábamos en total incredulidad (¡no puede ser verdad!), ira (¿cómo pueden hacer esto?), miedo (¿voy a recibir multas o a tener otros problemas?), y pánico (¿qué debo hacer?). Es (desafortunadamente) cierto que hay un impuesto adicional estadounidense. Pero no hay información del gobierno local, y cuando se acercó, el consulado nos remitió al IRS, y el IRS era impenetrable.
Es por eso que iniciamos esta iniciativa para ayudar a personas de todo el mundo proporcionando información adecuada sobre el sistema tributario de los Estados Unidos para evitar el pánico innecesario, y ofreciendo ayuda sin obligación y sin cargo. Si es necesario, contamos con una red de profesionales asequibles (contadores) que pueden ayudarlo con sus obligaciones tributarias.
Americans Overseas puede aconsejarle qué programa de renuncia es el mejor para usted e informarle sobre las implicaciones fiscales de la renuncia a la ciudadanía estadounidense. Si tiene preguntas, puede contactarnos en Americans Overseas.
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