¿Qué es el impuesto sobre la furgoneta de la empresa?
El impuesto a las furgonetas es diferente al impuesto a los automóviles, por lo que es importante entender exactamente qué es qué antes de arrendar un LCV. Algunas partes del sistema impositivo de furgonetas del gobierno son simples, mientras que otras pueden dejarte rascándote la cabeza, pero nuestra guía cubre lo esencial.
¿Qué se clasifica como furgoneta según HMRC?
La mayoría de los vehículos comerciales ligeros convencionales que no pesan más de 3.500 kg entran en la categoría de furgonetas a efectos fiscales, por lo que si tiene algo como una Ford Transit, HM Revenue and Customs (HMRC) la considera una furgoneta. Sin embargo, hay algunas áreas grises, como camionetas, camionetas de pasajeros con filas adicionales de asientos y camionetas pequeñas derivadas de automóviles, como la Ford Fiesta, algunas de las cuales podrían considerarse un automóvil a efectos fiscales.
Si tiene dudas, consulte el documento de registro V5C del vehículo y busque la clasificación europea. Si aparece como N1 o N2, el vehículo se clasifica como comercial y se grava como furgoneta; si dice M1 o M2, el vehículo se considera de «doble propósito» y se trata como automóvil. También hay consejos sobre cómo identificar una camioneta derivada de un automóvil o un vehículo de doble propósito en el sitio web del gobierno.
¿Cuánto cuesta el impuesto de circulación de furgonetas?
Lo bueno del impuesto de circulación de furgonetas o VED es que es mucho más sencillo que el impuesto de automóviles. Se cobra a una tarifa anual fija de £260 para furgonetas nuevas en el año fiscal 2019/2020, que es mucho más simple que el sistema basado en emisiones para automóviles.
Es más barato si tiene una furgoneta un poco más antigua, ya que el VED de un año para los vehículos Euro 4 y Euro 5 registrados entre el 1 de marzo de 2003 y el 31 de diciembre de 2010 cuesta £140. Sin embargo, si su camioneta fue registrada antes del 1 de marzo de 2001, entonces se grava en función del tamaño de su motor; actualmente cuesta £160 al año para un motor de hasta 1549 cc y £265 para cualquier cosa más grande que eso.
El gobierno llevó a cabo una consulta sobre van VED en 2018 y, aunque aún no ha confirmado sus planes, ha sugerido que introducirá un sistema de impuesto de circulación basado en emisiones para furgonetas en 2021, lo que lo haría similar al actual sistema de impuesto de automóviles.
¿Cómo se calcula el impuesto sobre el beneficio en especie de la furgoneta de la empresa?
La prestación en especie (BIK) es lo que los empleados tienen que pagar cuando obtienen un beneficio de su empresa ‘ en este caso, el uso de un vehículo para viajes privados y viajes de negocios. Una vez más, las furgonetas son más sencillas que los automóviles, porque la tarifa BIK 2019/2020 es de £3,430 al año, y pagas el 20% o el 40% de esa cifra según tu nivel impositivo.
Para un contribuyente del 20%, cuesta £686 por año, lo que significa que HMRC deducirá £57.17 por mes de su salario. Si eres un contribuyente del 40%, cuesta £1,372 por año o £114.33 por mes.
Cargo por el Beneficio de Combustible de la Camioneta 2019/20
Si usa una camioneta para viajes privados y su empresa paga el combustible, se le cobrará impuestos; esto se conoce como Cargo por el Beneficio de Combustible de la Camioneta.
Se establece en £655 para el año fiscal actual 2019/2020, pero no tiene que pagar todo; al igual que con el impuesto de beneficios en especie sobre el vehículo, paga el 20% o el 40% de esa cifra de acuerdo con su banda impositiva. Eso significa que un contribuyente del 20% pagará £131 al año o £10.92 al mes y un contribuyente del 40% recibirá un cargo anual de £262 o £21.83 al mes.
Impuesto sobre furgonetas eléctricas / de cero emisiones
Hay algunos buenos incentivos fiscales para furgonetas eléctricas, los mejores de los cuales son VED y el cargo por Beneficio de Combustible para Furgonetas, ambos gratuitos para vehículos ligeros eléctricos/de cero emisiones.
El impuesto de beneficios en especie es mucho más barato para furgonetas eléctricas. Para el año fiscal 2019/2020, se cobra el 40% de la tarifa estándar de £3,430, lo que significa que es £1,372 por año. Eso significa que a un contribuyente del 20% se le cobrarán £274.40 por año o £22.87 por mes y a un contribuyente del 40% se le cobrarán £548.80 por año o £45.73 por mes.
IVA y furgonetas
Puede reclamar el IVA que pagó por la compra de una furgoneta si su empresa está registrada con el IVA. Si el vehículo solo se utiliza para fines comerciales, puede reclamar el 100% del IVA.
Sin embargo, no podrá reclamar la cantidad total si también se utiliza para viajes privados, ya que HMRC solo le permitirá reclamar una cantidad del IVA proporcional al uso comercial. Por ejemplo, si usa la camioneta para viajes de trabajo el 50% del tiempo, puede reclamar el 50% del IVA.
Estatus de trabajador autónomo e impuesto sobre la furgoneta
Puede reclamar una serie de gastos relacionados con la furgoneta si trabaja por cuenta propia y utiliza su vehículo para trabajar. Según HMRC, los siguientes costos son aceptables:
- Seguro de vehículo
- Reparaciones y mantenimiento
- Combustible
- Estacionamiento
- Gastos de alquiler
- Tasas de licencia de vehículo
- Cobertura de averías
No puede enviar multas o gastos de viaje entre el hogar y un lugar de trabajo permanente (es decir, desplazamientos al trabajo) ni puede reclamar gastos de viaje personales o no profesionales.
Normas fiscales de recogida de doble cabina
Las camionetas pick-up pueden ser una zona gris para los impuestos. Los que tienen una capacidad de carga útil de más de 1.000 kg se consideran vehículos comerciales ligeros y se gravan de la misma manera que una furgoneta normal.
Sin embargo, no todas las recogidas se clasifican como furgonetas a efectos fiscales (el certificado V5C le dirá con seguridad » ¿ve qué se clasifica como furgoneta según HMRC? anterior) y, por lo tanto, no puede estar sujeto al impuesto sobre prestaciones en especie. Las camionetas de doble cabina a menudo entran en esta categoría, que «junto con sus comodidades y sus interiores de cinco asientos» las hacen atractivas para los conductores.
¿Qué es el «uso privado insignificante»?
Si solo usa una camioneta para negocios, no tiene que reportarla a efectos fiscales, ni los empleados tienen que pagar beneficios en especie. HMRC define esto como viajes «realizados como parte del trabajo (como un ingeniero de servicio que viaja entre citas) «y viajes» a un lugar de trabajo temporal». Lo mismo se aplica a las furgonetas de piscina, que es donde el vehículo puede ser utilizado por varios empleados y, por lo general, se mantiene en las instalaciones de la empresa.
HMRC también dice que las furgonetas se pueden usar para lo que describe como «uso privado insignificante» sin incurrir en impuestos adicionales; describe esto como «hacer un pequeño desvío para recoger un periódico de camino al trabajo, por ejemplo». Sin embargo, si los empleados conducen la camioneta fuera del horario laboral por razones personales, «como un viaje de placer en el fin de semana», entonces se clasifica como uso personal, lo que significa que tiene que reportarlo a efectos fiscales y el trabajador tiene que pagar una prestación en especie.