Propietarios Extranjeros Que Obtienen Ingresos por Alquiler de Bienes Raíces en los Estados Unidos

Impuestos de los Ingresos por Alquiler en los Estados Unidos Generalmente

Como regla general, una persona que no es estadounidense que alquila su casa en los Estados Unidos está sujeta a una retención de impuestos del 30% sobre el monto bruto de cada pago de alquiler. Esto significa que si una persona extranjera es propietaria de una casa en Irvine, California, y la alquila por 2 2,000 al mes, 6 600 de cada pago de alquiler mensual de 2 2,000 pagadero al propietario extranjero deben enviarse directamente al IRS (y no al propietario no estadounidense). ¿Quién es responsable de enviar el 30% del impuesto de rentas brutas al IRS? El propietario extranjero, el administrador de propiedades de los Estados Unidos (es decir, cualquier persona que cobre el pago de la renta del propietario extranjero) e incluso el inquilino, son todos responsables de enviar el impuesto del 30% al IRS. El IRS puede perseguir a cualquiera de las partes (inquilino, administrador de la propiedad y propietario extranjero) que no envíe el 30% del impuesto bruto de pagos de alquiler. Un propietario no estadounidense que obtenga ingresos de alquiler de bienes raíces estadounidenses (y que no tenga el 30% enviado al IRS) es responsable ante el IRS por no tener la retención sobre sus ingresos de alquiler, a menos que siga los pasos descritos a continuación. Para el propietario no estadounidense de bienes raíces en los Estados Unidos, el incumplimiento de las reglas impositivas adecuadas del IRS puede llevar a que se coloque un gravamen sobre sus bienes raíces en los Estados Unidos e incluso puede afectar negativamente sus derechos de inmigración en los Estados Unidos.

Pero la Obligación Total de Retención del 30% Puede Eliminarse fácilmente

El propietario extranjero que obtenga ingresos de alquiler puede eliminar fácilmente la obligación de retención del 30%. ¿Cómo? El propietario extranjero debe seguir esta sencilla fórmula para eliminar la obligación de retención de impuestos del 30%:

1. El propietario extranjero debe preparar una declaración de impuestos de los Estados Unidos el año siguiente a la obtención de los ingresos por alquiler. El propietario debe declarar los ingresos por alquiler en los Estados Unidos y pagar el impuesto correspondiente (si lo hubiera). ¿Pero tendrán que pagar algún impuesto? En muchos casos, la respuesta es no. El propietario extranjero solo debe pagar impuestos sobre los ingresos netos de alquiler en la declaración de impuestos de EE.UU., lo que significa que el propietario no estadounidense puede tomar muchas deducciones (las deducciones comunes en el alquiler de una propiedad incluyen deducciones de intereses por hipotecas, costos de publicidad, costos de limpieza, costos de administrador de propiedades y muchos otros). El resultado final podría ser fácilmente que el propietario extranjero paga cero impuestos (o muy poco impuesto). En nuestro ejemplo de la persona extranjera que posee una casa Irvine y gana 2 2,000 en ingresos de alquiler cada mes, es extremadamente común que este propietario extranjero, después de preparar una declaración de impuestos de EE.UU., deba tax 0 de impuestos al IRS y ya no se le exija que retenga el 30% de cada pago de alquiler.
2. El propietario no estadounidense debe obtener un Número de Identificación de Contribuyente individual estadounidense (un «ITn»), si aún no se ha obtenido uno.
3. Finalmente, el propietario no estadounidense debe completar el Formulario W-8ECI del IRS. El Formulario W-8ECI del IRS no se completa a menos que el propietario extranjero obtenga un ITn. Se debe completar un nuevo Formulario W-8ECI del IRS cada 3 años.

Al obtener un ITn y completar un Formulario W-8ECI del IRS, el propietario extranjero de la casa Irvine que recauda 2 2,000 al mes ha hecho un trato efectivo con el IRS: el IRS elimina el 30% del requisito de retención de impuestos por pagos brutos de alquiler si el propietario extranjero prepara una declaración de impuestos de EE. Por lo tanto, el propietario extranjero ya no debe tener el 30% de cada pago de alquiler retenido cada año, sino que debe presentar una declaración de impuestos. Después de que el propietario tome las deducciones permitidas (incluidos, por ejemplo, los intereses hipotecarios, los honorarios de la asociación de propietarios de viviendas y las reparaciones y el mantenimiento), es muy posible (y común) que el propietario extranjero deba impuestos de 0 0.

DIRECTS puede ayudar a los propietarios extranjeros de bienes raíces en los Estados Unidos, y a los administradores de propiedades en los Estados Unidos de propietarios extranjeros de bienes raíces en los Estados Unidos, a reportar y pagar impuestos (si los hubiera) sobre los ingresos por alquiler en los Estados Unidos.