Si vous êtes un exécuteur testamentaire, l’un de vos premiers travaux consiste à trouver le testament et à le déposer auprès du tribunal des successions local. Mais alors quoi ? Si vous vous asseyez pour le lire, vous pouvez en sortir déconcerté par le jargon juridique dont beaucoup de testaments sont pleins. Mais la plupart des testaments contiennent un ensemble de clauses prévisible, et lorsque vous savez quoi rechercher, vous pouvez déchiffrer le code avec un peu d’aide.
Si vous êtes perplexe par un terme juridique, consultez les termes communs dans Testaments et Fiducies ou le dictionnaire de droit anglais en ligne gratuit de Nolo.
Renseignements personnels
Il est courant qu’un testament commence par le nom, l’état de résidence et l’état matrimonial de la personne qui fait le testament. Ensuite, ils énumèrent le nom du conjoint de la personne et de ses enfants. Exposer ces informations à l »avance montre clairement ce que l »on entend par références ultérieures dans le testament à « mes enfants » ou « ma femme. »
L’inscription du conjoint et des enfants permet également de remplir l’une des conditions requises pour faire un testament valide — que la personne qui le fait sache qui sont les membres de sa famille proche. (Les conjoints, et en particulier les enfants, sont souvent appelés les « objets naturels d’affection » d’un faiseur de testament.) Si quelqu’un connaît bien ces proches membres de la famille, mais ne leur laisse rien dans le testament, l’omission est présumée intentionnelle.
Dons spécifiques de biens
Un don spécifique est un don d’un certain bien à une certaine personne. En voici quelques exemples :
» Je lègue tous mes livres de cuisine à Audrey M. Wong, ou si elle devait me précéder dans la tombe, alors à Jane C. Wong. »
» Je lègue ma Toyota Prius 2013 à Myra A. Rowland. »
Regroupement d’éléments de propriété. La plupart des gens ne laissent pas chaque article qu’ils possèdent séparément; au lieu de cela, ils regroupent des articles sous des étiquettes telles que « effets personnels » ou « mobilier de maison ». »Habituellement, le terme effets personnels est interprété de manière assez étroite, pour n’inclure que les articles que le testamentaire portait ou portait ou qui ont une « relation intime » avec cette personne. (« Biens personnels », en revanche, est généralement donné son sens juridique standard, qui est tout sauf l’immobilier.)
Références à un mémorandum sur les biens personnels. Dans de nombreux États, les gens peuvent se référer, dans leurs testaments, à un document distinct qui répertorie les objets tangibles et qui doit en hériter. Cela leur évite de réviser leurs testaments chaque fois qu’ils souhaitent ajouter ou modifier un élément. Une référence à ce genre de liste ressemblera probablement à ceci:
« Si je laisse un écrit séparé de ce testament qui dispose de tout ou partie de mes biens meubles corporels, que l’écrit soit exécuté avant ou après l’exécution de ce testament, j’ordonne que l’écrit soit incorporé dans ce testament et suivi par mon représentant personnel. «
Pas de cadeaux spécifiques. Ne vous inquiétez pas si vous ne voyez aucun cadeau spécifique — ce n’est pas rare. Certaines personnes choisissent de laisser tous leurs biens à une seule personne, ou à plusieurs personnes à partager.
Dons d’argent
Un don d’argent, sans source spécifiée, est généralement appelé legs « général ». Voici un exemple:
« Je laisse 10 000,00 $ (dix mille dollars) à Stanley L. March, ou s’il ne me survit pas, à Samantha M. March. »
Don de la Totalité ou de la Succession résiduelle
Après les dons spécifiques et généraux (le cas échéant), vous trouverez une clause laissant tout le reste. Il s’agit soit d’un don de la totalité de la succession (si aucun don spécifique n’a été fait), soit de la « succession résiduelle » (ce qui reste après que les dons spécifiques ont été retirés).
Voici une clause résiduaire typique:
« Je laisse le reste et les résidus de ma succession à ma femme, Helena Strauss. Si elle me précède dans la tombe, je laisse le reste et le reste de ma succession à mes trois enfants, Cerisa J. Strauss, Gabriel L. Strauss et Phillip P. Strauss, à parts égales. »
Et voici une clause similaire, laissant toute la succession:
« Je laisse toute ma succession à mon mari, Anthony R. Maggione. Si mon mari ne me survit pas de cinq jours, je laisse toute ma succession à la Tri-State Humane Society. »
Tuteurs personnels pour les enfants
Si le faiseur de testament avait des enfants mineurs (moins de 18 ans) au moment de la rédaction du testament, il y aura probablement une clause qui nommera un tuteur personnel pour les enfants. Cette personne serait nommée par le tribunal des successions pour élever les enfants si les deux parents ne pouvaient pas.
Fiducies pour enfants
Certains testaments créent des « fiducies testamentaires », c’est—à-dire des fiducies qui ne voient le jour qu’après le décès de la personne. Une fiducie donne à quelqu’un (le fiduciaire) le pouvoir de gérer des actifs pour quelqu’un d’autre (le bénéficiaire).
Vous êtes le plus susceptible de rencontrer ce genre de confiance si le testamentaire l’a mis en place pour ses enfants. Il peut y avoir une fiducie distincte pour chaque enfant ou une fiducie familiale pour chacun d’eux. Une clause qui crée une « fiducie familiale » pourrait ressembler à ceci:
« Toute propriété héritée par mes enfants Brooklyn L. Garcia et Richard M. Garcia en vertu de ce testament sera détenu dans une fiducie pour eux. Imelda R. Hernandez agira à titre de fiduciaire de la fiducie. Si Imelda R. Hernandez n’est pas en mesure ou ne veut pas agir en tant que fiduciaire, Leslie H. Zimmerman agira en tant que fiduciaire. »
Vous trouverez également les détails sur le fonctionnement de la confiance. Par exemple, vous trouverez des termes sur ce pour quoi l’argent de fiducie peut être dépensé et quand la fiducie prendra fin.
Garde d’enfants UTMA
Certains parents et grands-parents, au lieu de créer des fiducies pour les enfants, nomment un « gardien » pour gérer les biens dont ils héritent. Cela est rendu possible par une loi appelée Loi sur les transferts uniformes aux mineurs (UTMA), qui est en vigueur dans tous les États, à l’exception de la Caroline du Sud. Une clause nommant un gardien UTMA ressemblera à ceci:
« Je laisse 5 000 each chacun à mes petites-filles Emily Kuroda et Phoebe Kuroda. Ces fonds seront gérés par ma fille Elizabeth Kuroda, en tant que gardienne de mes petites-filles, en vertu de la Loi sur les transferts uniformes aux mineurs de Washington. »
Cela signifie que l’argent appartiendra aux petites-filles, mais sera géré pour elles par leur mère. En vertu de la loi de l’État, la garde de chaque fille prendra fin lorsqu’elle aura 21 ans. Dans la plupart des États, la garde UTMA prend fin lorsque l’enfant atteint l’âge de 21 ans; dans certains, la garde peut durer jusqu’à l’âge de 25 ans.
Clause de cession temporaire
Si la personne qui a fait le testament a également créé une fiducie vivante pour éviter l’homologation, vous pouvez trouver une clause de cession temporaire, qui stipule que tous les actifs transmis en vertu du testament doivent aller (être « versés » à) la fiducie. La personne responsable de la fiducie (appelée fiduciaire successeur) distribuera les actifs en suivant les instructions contenues dans le document qui a créé la fiducie.
Voici un exemple de clause de cession:
« Je donne, je conçois et je lègue le reste de ma succession, y compris tous les biens immobiliers et personnels que je possède à ma mort et dont je n’ai pas autrement disposé efficacement, au fiduciaire de la Fiducie révocable de Thomas A. Hughes en date du 12 septembre 20xx. Ce don, ce concept et ce legs seront ajoutés aux biens de la fiducie et détenus et distribués conformément aux conditions de la fiducie. »
Dettes et impôts
Certains testaments identifient une source particulière de fonds pour payer les dettes et les impôts de la succession. En l’absence d’une telle clause, l’exécuteur testamentaire utilise généralement des comptes de trésorerie pour payer ses dettes.
Décès simultané
Une clause de décès simultané garantit que les biens laissés à un bénéficiaire qui décède en même temps que le testamentaire vont plutôt au bénéficiaire alternatif. Les décès simultanés sont très inhabituels, mais beaucoup de gens veulent toujours ce genre de clause. Généralement, la clause dit que dans cette situation, le testamentaire devrait être réputé avoir survécu à l’autre personne. Le but est de s’assurer que le bien passe sous le testament de la personne décédée, pas sous celui du bénéficiaire décédé.
Clause de non-contestation ( » In Terrorum »)
Si la personne qui a fait le testament craignait que quelqu’un puisse le contester, le testament peut contenir une clause de non-contestation. Ces clauses visent à décourager les bénéficiaires de contester le testament devant les tribunaux. Si un bénéficiaire poursuit et perd, cette personne ne reçoit rien. Ces clauses ne sont pas valables dans quelques États.
Voici une clause de non-concours:
« Si un bénéficiaire en vertu du présent testament conteste ce testament ou l’une de ses dispositions, ce bénéficiaire n’aura droit à aucun bien aux termes du présent testament, et toute part ou intérêt dans ma succession donnée au bénéficiaire contestant en vertu du présent testament sera disposé comme si ce bénéficiaire contestant ne m’avait pas survécu. »
Nommer un exécuteur testamentaire (Représentant personnel)
Chaque testament doit nommer un exécuteur testamentaire (appelé représentant personnel dans certains États), qui sera responsable de la gestion de la succession. L’exécuteur testamentaire rassemble les biens, paie les dettes et les impôts et, finalement, distribue les biens aux personnes qui en héritent.
Une clause nommant un exécuteur testamentaire ressemblera à ceci:
« Je nomme mon frère Matthew O’Malley pour servir d’exécuteur testamentaire de ma succession. Si Matthew O’Malley me précède dans la tombe ou ne sert pas d’exécuteur testamentaire pour quelque raison que ce soit, je nomme ma sœur, Daisy O. Recowski, pour servir d’exécuteur testamentaire de ma succession. »
Le testament peut également indiquer, dans cette clause ou dans une clause distincte, que l’exécuteur testamentaire n’est pas tenu de déposer un cautionnement auprès du tribunal des successions. Une obligation est une sorte de police d’assurance qui protège la succession si l’exécuteur testamentaire vole ou perd des actifs successoraux. Si le testament indique qu’aucune caution n’est nécessaire, la succession économisera de l’argent car elle n’aura pas à payer pour la caution.