Si vous êtes un travailleur autonome et que votre revenu net est de 400 $ ou plus, vous devez payer de l’impôt sur le travail indépendant sur le revenu que vous déclarez à l’annexe C. De plus, vous devrez peut-être effectuer des paiements estimatifs pour couvrir le montant de l’impôt sur le travail indépendant ou de l’impôt sur le revenu associé au revenu que vous déclarez à l’annexe C.
Vous pourriez être en mesure de réduire vos impôts en déduisant des dépenses non remboursées liées au travail. Si ces dépenses sont imputables au fait d’être un employé statutaire ou un travailleur autonome, elles peuvent être déductibles à l’annexe C. Vous devez conserver des reçus pour justifier ces dépenses.
Voici quelques exemples d’éléments que vous pourriez déduire ::
- Frais de véhicule (par exemple, frais de stationnement et péages; taux de kilométrage standard si les dépenses réelles ne sont pas déduites; et les dépenses réelles telles que l’entretien et les réparations, le carburant, l’huile, les frais d’immatriculation, l’assurance, les pneus et l’amortissement si vous êtes propriétaire du véhicule)
- Frais de voyage, y compris l’hébergement, les repas (avec restrictions) et les frais de blanchisserie s’ils sont engagés lors d’un voyage hors de chez vous
- Cotisations syndicales et syndicales
- Licences d’État ou de gouvernement local et frais réglementaires
- Taxes professionnelles et taxes d’accise à taux forfaitaire (par exemple, autoroute lourde taxe d’utilisation des véhicules)
- Primes d’assurance responsabilité civile
- Abonnements à des publications professionnelles
- Le coût et entretien (par exemple, nettoyage) des uniformes s’ils sont nécessaires pour le travail et ne conviennent pas à un usage quotidien (par exemple, le coût des chaussures de sécurité et des gants pour un chauffeur de camion portant un dessus noir) Remarque: Si vous portez un uniforme d’entreprise mais que vous n’êtes pas obligé de le porter, vous ne pouvez pas déduire les frais d’uniforme.
- Frais de location (par exemple, les frais de location de remorque d’un chauffeur de camion ou les frais de location d’un chauffeur de taxi payés à une compagnie de taxi pour l’utilisation de ses véhicules)
- Articles fournis à vos passagers pour leur confort (eau embouteillée, collations, etc.)
Lors de la détermination des frais de véhicule, vous ne pouvez pas utiliser le taux de kilométrage standard pour les véhicules utilisés pour la location, tels qu’un taxi ou un bus.
Frais de déplacement
Pour déduire les frais de déplacement, vous devez voyager loin de votre domicile, ce qui signifie que vos fonctions vous obligent à vous absenter de la zone générale de votre domicile fiscal plus longtemps qu’une journée de travail ordinaire, et vous devez dormir ou vous reposer pour répondre aux exigences de votre travail pendant que vous êtes loin de votre domicile. Vous ne pouvez pas satisfaire à cette exigence de repos en faisant simplement la sieste dans votre véhicule ou en prenant une bouchée rapide à manger. De plus, vous n’avez pas besoin d’être absent toute une journée, ni du crépuscule à l’aube, tant que votre pause du travail est suffisamment longue pour que vous puissiez dormir ou vous reposer. La plupart des chauffeurs locaux n’ont pas de frais de déplacement. Cependant, en tant que chauffeur de camion longue distance, vous pouvez déduire les frais de déplacement si vous pouvez justifier les dépenses. Vous devez conserver des reçus ou tenir à jour un journal contenant des informations telles que le montant, l’heure, le lieu et le but commercial des frais de voyage engagés. Tenir un journal de bord avec les villes, la distance et le temps de conduite ou garder une trace du nombre d’heures de conduite ainsi que du nombre et de la durée des arrêts peut ne pas suffire à justifier une déduction pour frais de déplacement.
Vous devez déterminer l’emplacement de votre résidence fiscale avant de pouvoir déterminer si vous voyagez loin de celle-ci.
- En règle générale, votre domicile fiscal est votre lieu d’affaires habituel. Peu importe où vous vivez.
- Votre résidence fiscale comprend l’ensemble de la ville ou de la zone générale dans laquelle se trouve votre entreprise ou votre travail.
- Si vous avez plus d’un établissement régulier, votre foyer fiscal est votre établissement principal.
- Si vous n’avez pas d’établissement régulier ou principal en raison de la nature de votre travail, votre domicile fiscal peut être le lieu où vous résidez régulièrement.
- Si vous n’avez pas d’établissement ou de poste régulier et qu’il n’y a pas d’endroit où vous vivez régulièrement, vous êtes considéré comme un passager et votre domicile fiscal se trouve là où vous travaillez.
Par exemple, le domicile fiscal d’un conducteur est généralement l’endroit où il commence et termine un voyage, même s’il vit ailleurs. Le domicile fiscal d’un conducteur indépendant peut se trouver au siège social où les affectations de camionnage sont attribuées, même si c’est loin de son lieu de résidence.