Qu’est-ce que la taxe sur les véhicules utilitaires?
La taxe sur les véhicules utilitaires est différente de la taxe sur les voitures, il est donc important de comprendre exactement ce qui se passe avant de louer un véhicule utilitaire sport. Certaines parties du système de taxation des camionnettes du gouvernement sont simples, tandis que d’autres peuvent vous laisser vous gratter la tête, mais notre guide couvre le tout.
Qu’est-ce qui est classé comme une camionnette selon HMRC?
La plupart des véhicules utilitaires légers conventionnels ne pesant pas plus de 3 500 kg relèvent de la catégorie des fourgonnettes à des fins fiscales, donc si vous avez quelque chose comme un Ford Transit, HM Revenue and Customs (HMRC) le considère comme un fourgon. Il existe cependant certaines zones grises, telles que les camionnettes, les fourgonnettes avec des rangées de sièges supplémentaires et les petites fourgonnettes dérivées de voitures telles que la camionnette Ford Fiesta, dont certaines pourraient être considérées comme une voiture à des fins fiscales.
En cas de doute, vérifiez le document d’immatriculation V5C du véhicule et recherchez la classification européenne. S’il est répertorié comme N1 ou N2, le véhicule est classé comme un véhicule commercial et taxé comme une camionnette; s’il est indiqué comme M1 ou M2, le véhicule est considéré comme « à double usage » et traité comme une voiture. Il y a aussi des conseils sur la façon d’identifier une camionnette dérivée d’une voiture ou un véhicule à double usage sur le site Web du gouvernement.
Combien coûte la taxe routière?
La bonne chose à propos de la taxe routière ou de la VED est qu’elle est beaucoup plus simple que la taxe sur les voitures. Il est facturé à un taux annuel fixe de 260 £ pour les camionnettes neuves au cours de l’année d’imposition 2019/2020, ce qui est beaucoup plus simple que le système basé sur les émissions pour les voitures.
C’est moins cher si vous avez une camionnette un peu plus ancienne, car le VED d’un an pour les véhicules Euro 4 et Euro 5 immatriculés entre le 1er mars 2003 et le 31 décembre 2010 coûte 140 £. Cependant, si votre fourgonnette a été immatriculée avant le 1er mars 2001, elle est taxée en fonction de la taille de son moteur; il en coûte actuellement 160 £ par an pour un moteur jusqu’à 1549cc et 265 £ pour tout ce qui est plus grand que cela.
Le gouvernement a mené une consultation sur les véhicules utilitaires en 2018 et, bien qu’il n’ait pas encore confirmé ses plans, il a suggéré d’introduire un système de taxe routière basé sur les émissions pour les camionnettes en 2021, ce qui le rendrait similaire au système actuel de taxe sur les voitures.
Comment l’impôt sur les avantages en nature des fourgons d’entreprise est-il calculé?
L’avantage en nature (BIK) est ce que les employés doivent payer lorsqu’ils obtiennent un avantage de leur entreprise « dans ce cas, l’utilisation d’un véhicule pour des voyages privés ainsi que des voyages d’affaires. Encore une fois, les camionnettes sont plus simples que les voitures, car le taux de BIK 2019/2020 est de 3 430 £ par an, et vous payez 20% ou 40% de ce chiffre en fonction de votre tranche d’imposition.
Pour un contribuable de 20%, cela coûte 686 £ par an, ce qui signifie que HMRC déduira 57,17 £ par mois de votre salaire. Si vous êtes un contribuable à 40%, cela coûte 1 372 £ par an ou 114,33 £ par mois.
Taxe sur le carburant pour fourgonnettes 2019/20
Si vous utilisez un fourgon pour des trajets privés et que votre entreprise paie le carburant, vous serez taxé sur celui-ci; c’est ce qu’on appelle la Taxe sur le carburant pour fourgonnettes.
Il est fixé à 655 £ pour l’année d’imposition 2019/2020 en cours, mais vous n’avez pas à payer le tout; comme pour la taxe sur les avantages en nature sur le véhicule, vous payez 20% ou 40% de ce chiffre selon votre tranche d’imposition. Cela signifie qu’un contribuable de 20% paiera 131 £ par an ou 10,92 £ par mois et un contribuable de 40% recevra des frais annuels de 262 £ ou 21,83 £ par mois.
Taxe sur les camionnettes électriques / à émissions nulles
Il existe de bonnes incitations fiscales pour les camionnettes électriques, dont les meilleures sont la VED et la redevance sur les avantages pour le carburant des camionnettes, qui sont toutes deux gratuites pour les véhicules utilitaires électriques / à émissions nulles.
La taxe sur les avantages en nature est beaucoup moins chère pour les camionnettes électriques. Pour l’année d’imposition 2019/2020, il est facturé à 40% des frais standard de 3 430 £, ce qui signifie que c’est 1 372 £ par an. Cela signifie qu’un contribuable de 20% sera facturé 274,40 £ par an ou 22,87 £ par mois et un contribuable de 40% déboursera 548,80 £ par an ou 45,73 £ chaque mois.
TVA et camionnettes
Vous pouvez récupérer la TVA que vous avez payée sur un achat de fourgonnettes si votre entreprise est immatriculée à la TVA. Si le véhicule n’est utilisé qu’à des fins professionnelles, vous pouvez récupérer 100% de la TVA.
Cependant, vous ne pourrez pas récupérer le montant total s’il est également utilisé pour des voyages privés, car HMRC ne vous permettra de récupérer qu’un montant de la TVA proportionnel à l’utilisation professionnelle. Par exemple, si vous utilisez la camionnette pour vos déplacements professionnels 50% du temps, vous pouvez récupérer 50% de la TVA.
Statut de travailleur autonome et taxe sur les camionnettes
Vous pouvez demander un certain nombre de dépenses liées aux camionnettes si vous êtes un travailleur autonome et utilisez votre véhicule pour le travail. Selon HMRC, les coûts suivants sont acceptables:
- Assurance véhicule
- Réparations et entretien
- Carburant
- Stationnement
- Frais de location
- Droits d’immatriculation du véhicule
- Couverture de dépannage
Vous ne pouvez pas soumettre les amendes ou les frais de déplacement entre le domicile et un lieu de travail permanent (c.-à-d. les déplacements domicile-travail) ne peuvent pas non plus être réclamés pour les frais de déplacement personnels/non professionnels.
Règles fiscales relatives aux pick-up à cabine double
Les pick-up peuvent constituer une zone grise en matière d’imposition. Ceux qui ont une capacité de charge utile supérieure à 1 000 kg sont considérés comme des véhicules utilitaires légers et taxés de la même manière qu’une camionnette normale.
Cependant, tous les pick-ups ne sont pas classés comme fourgonnettes à des fins fiscales (le certificat V5C vous dira à coup sûr « voyez ce qui est classé comme fourgonnette selon HMRC? ci-dessus) et ne peuvent donc pas être assujettis à l’impôt sur les prestations en nature. Les pick-ups à double cabine entrent souvent dans cette catégorie, ce qui, « avec leur confort et leur intérieur à cinq places », les rend attrayants pour les conducteurs.
Qu’est-ce qu’un « usage privé insignifiant « ?
Si vous utilisez uniquement un fourgon pour affaires, vous n’avez pas à le déclarer à des fins fiscales, et les employés n’ont pas non plus à payer de prestations en nature. HMRC définit cela comme des voyages « effectués dans le cadre du travail (comme un ingénieur de service voyageant entre les rendez-vous) » et des voyages « vers un lieu de travail temporaire ». Il en va de même pour les fourgonnettes de piscine, où le véhicule peut être utilisé par plusieurs employés et est généralement conservé dans les locaux de l’entreprise.
HMRC dit également que les fourgonnettes peuvent être utilisées pour ce qu’elle décrit comme un « usage privé insignifiant » sans encourir de taxation supplémentaire; il décrit cela comme « faire un léger détour pour aller chercher un journal sur le chemin du travail, par exemple ». Cependant, si les employés conduisent la camionnette en dehors des heures de bureau pour des raisons personnelles « telles qu’un voyage d’agrément le week-end », cela est considéré comme une utilisation personnelle, ce qui signifie que vous devez la déclarer à des fins fiscales et que le travailleur doit payer des prestations en nature.