Le tableau des flux de trésorerie, souvent appelé état des flux de trésorerie, est un outil de comptabilité financière essentiel. Comme le compte de résultat et le bilan, il est utilisé pour évaluer la performance économique d’une entreprise. Cependant, sur le front du crédit, il diffère des deux en ce sens qu’il n’enregistre pas les fonds futurs sortants et reçus.
En plus de cela, il évalue le système de gestion de trésorerie d’une entreprise.
En d’autres termes, il évalue dans quelle mesure une entreprise peut générer du capital pour financer ses coûts d’exploitation et payer ses dettes.
Avant d’en trouver plus, consultez ces articles utiles qui peuvent résoudre toutes vos questions de flux de trésorerie.
Avantages de l’État des flux de trésorerie
Planification financière à court terme:
L’état des flux de trésorerie fournit aux gestionnaires des informations utiles qui les aident à prendre des décisions d’investissement à court terme.
Utile dans la préparation des budgets:
L’état des flux de trésorerie aide la direction à élaborer des budgets. Un budget est une estimation des encaissements et des décaissements pour une période ultérieure. Une comparaison du budget de trésorerie et de l’état des flux de trésorerie indique comment les sources de l’entreprise ont été constituées et utilisées comme prévu.
Mesure de la liquidité:
La capacité d’une entreprise à payer ses passifs à mesure qu’ils deviennent exigibles est appelée liquidité. L’état fournit des informations sur les sources de trésorerie disponibles pour rembourser les passifs.
Décisions en matière de dividendes:
La capacité d’une entreprise à verser des dividendes à ses actionnaires est déterminée par la génération de flux de trésorerie. Par conséquent, le tableau des flux de trésorerie informe les gestionnaires des sources de trésorerie disponibles pour verser des dividendes.
Guide de l’avenir:
La majorité des consommateurs veulent savoir dans quelle mesure l’entreprise peut générer des flux de trésorerie futurs et la rapidité et la prévisibilité de ces flux de trésorerie. Le tableau des flux de trésorerie peut apporter des réponses à ces problèmes.
Utile pour évaluer l’investissement & Opérations de financement:
Ses informations peuvent être utilisées pour déterminer comment les liquidités ont été reçues dans le cadre d’opérations d’investissement et de financement et comment elles ont été utilisées pour rembourser des emprunts, entre autres.
Les utilisateurs peuvent utiliser l’instruction pour déterminer les éléments suivants:
a) L’évolution de l’actif net de la société
b) La réorganisation du système financier
c) L’expansion de la capitalisation
d) L’utilisation par la société des fonds qu’elle a reçus
En examinant un état des flux de trésorerie, les entreprises peuvent voir dans quelle mesure elles utilisent les liquidités. Même si une entreprise possède de nombreux actifs, elle peut connaître des difficultés financières si elle ne respecte pas ses engagements financiers à temps. Par conséquent, un examen attentif des états des flux de trésorerie peut guider la prise de meilleures décisions.