Vous vous inquiétez de l’excès d’argent au ralenti? Eh bien, ne vous inquiétez pas! Vous pouvez toujours l’investir en incorporant une société de portefeuille. Une société de portefeuille est un moyen idéal pour détenir différents actifs, y compris des actions, des biens immobiliers, des crypto-monnaies, etc., sans l’exigence d’un revenu tiré d’une entreprise exploitée activement. Il est principalement utilisé pour détenir des actifs générant un revenu passif.
De plus, l’enregistrement d’une société holding est comme toute autre société. Bien que, vous devrez l’enregistrer au niveau régional ou fédéral. Pour un nom officiel, vous devrez commander un rapport NUANS pour vérifier la disponibilité du nom commercial que vous proposez. Corporations Canada reconnaît les entreprises au moyen de codes uniques qui peuvent être utilisés à la place de noms officiels. En cas de commande d’un rapport NUANS, vous devez contacter un comptable car ce n’est pas une chose facile à faire soi-même.
Vous pouvez utiliser le propriétaire de RBC Risque pour lancer le processus de gestion et de croissance d’une entreprise. Il dispose de tous les outils dont vous avez besoin pour vous inscrire, vous constituer en société ou pour des questions juridiques. Les outils juridiques comprennent la gestion des actions, les mises à jour de l’entreprise, les accords avec les employés, etc.
Avantages des sociétés de portefeuille au Canada
Détenir une société au Canada présente de nombreux avantages. Certains d’entre eux sont les suivants:
Protection accrue des actifs
Contrairement à toute autre société, les actifs d’une société holding sont à l’abri des créanciers en cas de circonstances imprévues. Étant donné qu’une société de portefeuille ne participe à aucune transaction, vous pouvez prendre plus de risques dans une société d’exploitation en transférant de l’argent entre les deux en franchise d’impôt.
Une société holding n’est exposée aux risques qu’en termes d’investissement dans l’entreprise exploitante. Dans un tel cas où une société d’exploitation est détenue par une société holding, elle est appelée filiale. Toutes les dettes et tous les risques financiers sont couverts par la société d’exploitation.
Avantages fiscaux
La Déduction pour petites entreprises (DPE) permet aux sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) de payer un taux d’imposition inférieur sur le premier revenu pouvant atteindre 500 000 $. Cela peut être utilisé par les sociétés associées pour profiter d’un taux d’imposition inférieur. Cependant, le revenu passif d’une société de portefeuille peut avoir une incidence sur l’accès à la DPE pour la société d’exploitation associée. Le premier revenu annuel passif jusqu’à 50 000 $ est considéré comme une amende. Cependant, si elle augmente au-delà, l’entreprise connaît des règles plus complexes, ce qui peut conduire à payer plus d’impôts.
Les sociétés de portefeuille peuvent également être utilisées à des fins de report d’impôt. La société d’exploitation peut verser des dividendes interentreprises non imposables à la société holding et les conserver jusqu’à ce que cela soit nécessaire.
Le revenu de dividende non imposable dépend également du nombre d’actions en circulation détenues par la société holding. L’impôt sur les dividendes des sociétés canadiennes imposables peut être reporté jusqu’à ce que les dividendes soient payés par la société de portefeuille, ce qui peut épargner aux actionnaires des taux marginaux d’imposition élevés. Pour savoir comment ceux-ci peuvent vous être bénéfiques, vous devez obtenir des connaissances d’un cabinet comptable avant d’acheter.
L’exonération cumulative des gains en capital
L’exonération cumulative des gains en capital (ECGC) est un avantage fiscal qui accorde à un particulier une exonération sur la vente d’actions à un tiers d’une Société de petite entreprise admissible (SBC) d’un montant maximal de 892 218 $. Néanmoins, il existe un critère pour cela qui est le suivant:
- Doit avoir 90% des actifs au sein de l’entreprise au moment de la vente des actions
- Passer le Test de la Période de détention, ce qui signifie détenir les actions pendant au moins 24 mois
- Passer le Test de l’actif de la période de détention, ce qui signifie que plus de 50% des actifs auraient dû être utilisés par l’entreprise en exploitation active
Toute entreprise pourrait finir par avoir beaucoup de liquidités dans un compte d’investissement après des années d’exploitation. Cela peut devenir inadmissible à l’ECGC s’il franchit une limite. Une société holding pourrait être créée dans ce cas pour déclencher la plus-value, ce qui est appelé « purification » de l’entreprise pour sa qualification à l’ECGC. Les actions peuvent être transférées à une nouvelle société holding à leur juste valeur au moment de la vente, ce qui déclenchera une plus-value. L’ECGC pourrait être utilisée pour rendre ce transfert libre d’impôt. À ce stade, l’exonération est immobilisée au fur et à mesure que le coût change à la juste valeur des actions ultérieurement.
Planification successorale
Les sociétés de portefeuille peuvent également aider à faciliter un plan de succession. À cette fin, un gel successoral pourrait être mis en œuvre, ce qui maintiendrait le contrôle de l’actionnaire de la société pendant qu’il peut transférer la propriété à la génération suivante en temps voulu. Vous devez avoir tous les documents prêts à tout moment afin que votre propriété ne soit pas gelée ou quelque chose comme ça, il est préférable de donner vos documents au comptable.
Inconvénients des sociétés de portefeuille au Canada
Coûts de conformité
Il y a quelques coûts d’installation, y compris les frais de constitution en société, les dépenses de conformité continues, etc. Néanmoins, ce coût est insignifiant si les actions valent beaucoup plus. Les statuts peuvent également nécessiter des modifications si la structure des actions n’est pas correctement mise en place initialement.
Par conséquent, une société de portefeuille au Canada peut être avantageuse si vous cherchez à investir une quantité importante de liquidités inutilisées pour protéger vos actifs, économiser de l’impôt et d’autres avantages.