bérszámfejtés csalás a lopás készpénz egy üzleti keresztül bérszámfejtés feldolgozó rendszer. Az alkalmazottak többféle módon követhetnek el bérszámfejtési csalást, amint azt az alábbiakban megjegyeztük. A bérszámfejtési csalások leggyakoribb típusai közé tartozik az előleg visszafizetése, a haver lyukasztása és az időlap kitöltése.
előzetes visszatartási csalás
a csalás legpasszívabb típusa az, amikor egy alkalmazott előleget kér a fizetéséből, majd soha nem fizeti vissza. Ez akkor működik a legjobban, ha a számviteli személyzet nem rögzíti az előlegeket eszközként (ehelyett közvetlenül költségként számolja fel őket), vagy soha nem figyeli a visszafizetést. Így az előlegfizetés elmulasztása a kedvezményezett inaktivitását, valamint a tranzakciók nem megfelelő nyilvántartását és a számviteli személyzet nyomon követését igényli. Az előlegek felülvizsgálatára szolgáló havi eljárás megszünteti ezt a problémát.
Buddy lyukasztó csalás
a munkavállaló megállapodik munkatársaival, hogy azokat ütni az órát a cég óra, míg ő veszi a napot. A felügyeleti felülvizsgálatok és a felmondás veszélye a legjobb módja ennek a kockázatnak az elkerülésére. Drágább alternatíva a biometrikus időórák használata, amelyek egyedileg azonosítanak minden olyan személyt, aki bejelentkezik az időmérő rendszerbe.
Ghost Employee Fraud
a bérszámfejtő személyzet vagy hamis alkalmazottat hoz létre a bérszámfejtési nyilvántartásokban, vagy meghosszabbítja egy olyan alkalmazott fizetését, aki éppen elhagyta a céget, és megváltoztatja a Fizetési nyilvántartást úgy, hogy a közvetlen betétfizetés vagy a fizetés a számukra. Ez a nagyvállalatoknál működik a legjobban, ahol a felügyelők nagyon nagy személyzettel rendelkeznek, ezért nem követik kellő részletességgel a kompenzációt. Jól működik akkor is, ha egy felügyelő elhagyta a céget, és még nem cserélték le, így a ghost alkalmazottait be lehet illeszteni az osztályaikba, amíg új felügyelőt nem neveznek ki. A bérszámfejtési nyilvántartások időszakos ellenőrzése szükséges a szellem alkalmazottak észleléséhez. A szellem alkalmazottjának észlelésének másik módja az, ha nincs levonás a fizetésből, mivel az elkövető a maximális készpénzösszeget akarja megkapni.
Paycheck eltérítési csalás
az alkalmazottak elvehetik egy másik hiányzó alkalmazott fizetését, majd készpénzbe vehetik maguknak a csekket. Ez elkerülhető, ha a paymaster minden be nem igényelt csekket egy zárt széfben tart, és megköveteli, hogy mindenki, aki fizetést kap, igazolja személyazonosságát vezetői engedéllyel vagy hasonló dokumentummal.
Fizetésmódosítási csalás
az alkalmazottak összejátszanak a bérszámfejtővel, hogy növeljék órabérük összegét a bérszámfejtési rendszerben. Egy okosabb ügyintéző ezután visszaadja a Fizetési rátát az eredeti szintre, miután ezt a csalást csak néhány fizetési időszakra elkövette, így a kérdést kevésbé könnyű észrevenni. Ezt úgy lehet kimutatni, hogy a bérszámfejtési nyilvántartásba illesztik a fizetési arány engedélyezési dokumentumait.
jogosulatlan Óracsalás
a bérszámfejtési csalások talán a leggyakoribb típusa az időlapok kitöltése az alkalmazottak által, általában elég kicsi lépésekben, hogy elkerüljék a felügyelők értesítését. Ez különösen akkor jelent problémát, ha a felügyelőkről ismert, hogy csak felületes áttekintéseket végeznek az időlapokról. Az ilyen típusú csalások legjobb ellenőrzése a felügyeleti felülvizsgálat.
röviden, számos módon lehet csalással bővíteni a kifizetett bérszámfejtés összegét. Ezt nehéz észrevenni, ha az érintett összegek kicsiek, ezért figyelembe kell vennie a megelőzési tevékenységek költségeit a megtakarítások összegéhez viszonyítva.
Kapcsolódó Tanfolyamok
Csalási Rendszerek
Bérszámfejtés Kezelése