Üdvözöljük a Group Captives 101 — ben-a Captive Resources (CRI) rendszeres cikksorozata, amely segít jobban megérteni a group captives-t és általában a captive insurance-t. A mi első részlet, fogjuk kezelni a kérdést,” Mi a fogságban biztosító társaság?”
hogy segítsen nekünk megválaszolni ezt a kérdést, összeállítottunk egy listát a kapcsolódó kérdésekről (kezdve az átfogó kérdéssel) a kötött biztosításról. Az alábbi linkek segítségével ugorhat egy adott kérdésre, vagy görgessen lefelé az összes elolvasásához.
- mi a zárt biztosító társaság?
- milyen céges biztosítótársaságok léteznek?
- mi a tag tulajdonában lévő csoport fogságban?
- Miért Alkotnak Foglyokat A Vállalatok?
- hogyan épülnek fel a céges biztosítótársaságok?
- milyen típusú lefedettséget kínálnak a foglyok?
- mi a céges biztosítótársaságok története?
Ha többet szeretne megtudni a vállalat Csoportos kötött biztosításáról, kattintson ide, hogy kapcsolatba lépjen egyik szakértőnkkel.
mi az a Captive biztosító társaság?
a biztosítási Információs Intézet (Triple-I) legutóbbi fehér könyve szerint — a tag tulajdonában lévő csoport Captive opciójának átfogó értékelése-a captive biztosító társaság:
biztosítási leányvállalat, amelyet azért hoztak létre, hogy kockázatcsökkentési szolgáltatásokat nyújtson anyavállalatának. Alapvetően az anyavállalat megtartja a biztosítási fedezet költségeit a fogságban, ahelyett, hogy díjakat fizetne egy harmadik fél biztosítójának a kereskedelmi biztosításért.
mondta egy másik módja: a captive egy biztosító társaság tulajdonában lévő szervezet (vagy szervezetek), hogy biztosítja. Ahelyett, hogy fizetne egy hagyományos kereskedelmi biztosítótársaságnak, a fogságban lévő tulajdonos úgy dönt, hogy bizonyos kockázatokat alacsonyabb költségekkel tart fenn, miközben másokat (gyakran katasztrofális veszteségeket) továbbít a biztosítónak.
az Internal Revenue Service (IRS) válasza a “mi a fogoly?”sokkal tömörebb: szerint a CPA Journal:
az IRS határozza meg a captive biztosító társaság, mint a” teljes tulajdonú biztosítási leányvállalata.”A biztosítást három alapvető tétel határozhatja meg, amelyek eredetileg a Harper Group v. Comm’ r-ből származnak .
minden fogolynak be kell tartania az ebben a meghatározásban hivatkozott három tételt. Az IRS szerint ezek a tanok:
- a megállapodás magában foglalja a biztosítási kockázat fennállását.
- mind a kockázateltolódás, mind a kockázatmegosztás létezik.
- a megállapodás általánosan elfogadott értelemben a biztosításra vonatkozik.
milyen céges biztosítótársaságok léteznek?
a céges biztosítótársaságoknak több típusa van, amelyek két fő dimenzióba sorolhatók:
- tulajdonban lévő vs. bérelt céges biztosítótársaságok
- egyedülálló vs. Csoportos céges biztosítótársaságok
tulajdonban lévő vs bérelt céges biztosítótársaságok
ahogy a neve is mutatja, a tulajdonban lévő céges biztosítótársaságok jellemzően kizárólag az általuk biztosított szervezetek (azaz a kötvénytulajdonosok) tulajdonában vannak. A kötvénytulajdonosok irányítják a kötött műveleteket és birtokolják a tőkét.
a Triple-I szerint a bérelt fogoly (azaz “Rent-a-captive”) egy “engedéllyel rendelkező biztosító, amely egy külső szervezet (például biztosítási bróker vagy fogságban lévő menedzser) tulajdonában van, amely díj ellenében biztosítja a fogoly számos funkcióját. Szolgáltatásaik közé tartozik a jegyzés, a minősítés, a követeléskezelés, a számvitel, a viszontbiztosítás és a pénzügyi szakértelem egyéb területei.”
Single vs.Group Captive Insurance Companies
a második dimenzió magában foglalja, hogy a captive leányvállalata egy vállalat vagy egy közös megállapodás több vállalat. Egyszülős (pl., tiszta) a foglyokat általában olyan nagyobb vállalatok számára tartják fenn, amelyek megengedhetik maguknak a nagy, összetett biztosítási kockázatok önálló megtartását, képesek a fogságban lévő házon belüli adminisztrációra, és sokféle fedezetre van szükségük, amelyek közül néhány nem könnyen beszerezhető vagy megfizethető a kereskedelmi piacon
a csoportos fogságban lévő biztosítótársaságok társaságok gyűjteményének tulajdonában vannak. A csoport captive szerkezete lehetővé teszi a kis – és közepes méretű vállalatok számára, hogy élvezzék a captive biztosítás előnyeit azáltal, hogy egyesítik erőforrásaikat és megosztják a kockázatot a hasonló gondolkodású szervezetekkel. Maguk a csoportos foglyok különféle formákban jönnek létre. A Captive Resources (CRI) Szakterületünk, hogy segítsük a vállalatokat a tagok tulajdonában lévő csoportos foglyok kialakításában és kezelésében.
mi a tag tulajdonában lévő csoport fogságban?
a tag tulajdonában lévő csoport captive egy biztosítótársaság, amelyet több szervezet hoz létre a tagvállalatok vállalkozásainak kockázatának biztosítására. Van néhány kulcsfontosságú bevezető különbség a tagok tulajdonában lévő Group captive modellel:
- leggyakrabban a csoport foglyai teljes egészében a tagvállalatok tulajdonában vannak.
- a csoport foglyai csak azokat a tagvállalatokat biztosítják, amelyek a foglyot birtokolják.
sokkal többet kell fedezni a csoportos foglyok megértésében, de ennek a rövid bevezetésnek elegendőnek kell lennie ahhoz, hogy megválaszoljuk a kérdést: “Mi a fogságban lévő biztosítótársaság?”További információkért töltse le a teljes fehér könyvet a Triple-I-től: a tag tulajdonában lévő csoport Captive opciójának átfogó értékelése.
Miért Alkotnak Foglyokat A Vállalatok?
a Triple-I szerint (kiemelés hozzáadva):
a foglyokat általában úgy alakítják ki, hogy kiegészítsék az egyéb kereskedelmi biztosítási fedezeteket, és lehetővé tegyék az anyavállalat számára, hogy alacsonyabb költségek mellett megtartson bizonyos kockázatokat. A foglyok olyan lefedettséget nyújthatnak, amely elérhetetlen vagy nem megfelelő a magánpiacon. A vállalat kockázatainak átfogóbb vagy speciálisabb lefedettségének megszerzése mellett az anyavállalat költségmegtakarítást, adómegtakarítást és a követelésekkel kapcsolatos döntések jobb ellenőrzését is elérheti. A captive különösen költséghatékony lehet, mert az anyavállalat megtartja azt, amit egyébként harmadik fél biztosítójának fizetne.
a félkövér szöveg itt egy kritikus motiváló mögött alkotó egy captive biztosító társaság. A hagyományos biztosítók jelentős általános költségekkel rendelkeznek — például vállalati nyereség, adók, marketing, beszerzési költségek stb. – amit átadnak a biztosítottaknak. A hagyományos biztosítók megkerülésével a foglyokat alkotó vállalatok jobban ellenőrizhetik ezeket a költségeket, vagy teljes mértékben kiküszöbölhetnek bizonyos költségeket.
hogyan épülnek fel a céges biztosítótársaságok?
hogy elmagyarázzuk, hogyan épülnek fel a zárt biztosítótársaságok, ismét a Triple-i Fehér könyvéhez fordulunk:
a foglyokat tőkésíteni kell és olyan joghatóságban kell lakni, amely jogilag lehetővé teszi a foglyok számára, hogy engedéllyel rendelkező biztosítóként működjenek. A captive biztosító engedély nélküli, nem elismert biztosító, kivéve a saját lakóhelyét. Mivel általában illegális, ha egy engedély nélküli biztosító kötvényeket bocsát ki, a fogságban lévő biztosítók általában engedéllyel rendelkező biztosítóval kötnek szerződést kötvények kiadására. A fogoly azonban nem ruházza át a kockázatot.
ezek a fronting megállapodások lehetővé teszik a foglyok számára, hogy megfeleljenek a különféle állami pénzügyi felelősségi törvényeknek, amelyek megkövetelik, hogy bizonyos vonalak, például a munkavállalók kompenzációjának fedezetét egy elismert biztosító írja le. A captive meghatározza a fedezett kockázatok típusait, és megállapítja azokat a díjakat, amelyeket a vállalkozás tulajdonosa(i) fizet a captive-nak. Ha a követelések meghaladják a fogságban lévő díjakat, a társaság vagy a tagvállalatok csoportja felelős a többletköltségért. Másrészt, ha a lefedettség veszteségei a vártnál kisebbek, a többletdíjat vissza lehet osztani a vállalkozás tulajdonosának(tulajdonosainak).
milyen típusú lefedettséget nyújtanak a foglyok?
a fogoly lényege, hogy nem tartja meg az összes kockázatot. A csoport fogságban lévő tagjai továbbra is némi kockázatot ruháznak át a hagyományos kereskedelmi biztosítókra. Míg a zárt biztosítás lehetővé teszi a vállalatok számára a hagyományos biztosítók által nem fedezett kockázatok kezelését, a csoportos foglyok által leggyakrabban megtartott kockázatok megkülönböztető jellemzőkkel bírnak:
- jól meg kell érteni, hogy a vállalat milyen gyakorisággal és milyen súlyossággal viseli a kötött vállalatra átruházott kockázatokat.
- a vállalatnak megfelelő tapasztalattal kell rendelkeznie a kockázattal kapcsolatban ahhoz, hogy teljes mértékben értékelni tudja a kitettséghez kapcsolódó, aktuáriusban becsült várható veszteségeket.
- a várható veszteségek szintén nem lehetnek katasztrofálisak. Ezen túlmenően, mivel ezek a veszteségek ritkán fordulnak elő, egy nagyobb kapacitással és több lehetőséggel rendelkező biztosító hatékonyabban egyesítheti őket kockázataik diverzifikálására.
ezeket a jellemzőket figyelembe véve a csoportos kötött biztosítást leggyakrabban olyan szokásos baleseti vonalakra használják, mint például:
- általános felelősség
- termékfelelősség
- szakmai felelősség
- kereskedelmi autó
- munkavállalói kártérítés
ezen lefedettségi vonalak közül a munkavállalók kártérítési fedezete a leggyakoribb kockázat, amelyet egy csoportban gyűjtöttek össze fogságban.
töltse le infografikánkat, hogy megtudja, hogyan törik össze a tagok tulajdonában lévő csoporttagok a munkavállalók kompenzációs biztonsági referenciaértékeit.
mi a céges biztosítótársaságok története?
modern formátumában a céges biztosítás Az 1950-es évek végére nyúlik vissza, amikor a rossz piaci feltételek növekvő díjakhoz, magasabb önrészekhez és szigorúbb politikai feltételekhez vezettek, ami több nagyvállalatot arra késztetett, hogy egyszülős foglyokat hozzanak létre.
abban az időben a céges biztosítási modell pénzügyileg csak a jelentős tőkével rendelkező nagyobb vállalatok számára volt életképes. Ma a captive biztosítás általánossá vált a nagyobb vállalatok körében, mivel a Fortune 500 vállalatok mintegy 90 százaléka rendelkezik captive leányvállalatokkal, a biztosítási biztosok Országos Szövetsége (NAIC) szerint.
míg eredetileg hivatalos jármű volt a nagyvállalatok számára az önbiztosításhoz, a céges biztosítás a csoportos foglyoknak köszönhetően elérhetővé vált a közepes méretű vállalatok számára. Az 1980-as években a CRI alapítói egyedülálló finanszírozási modellt dolgoztak ki a tagok tulajdonában lévő csoport foglyai számára az előző évtized biztosítási válsága nyomán. Abban az időben az üzleti tulajdonosok túlzott díjakat fizettek a hagyományos biztosítási fedezetért, vagy egyáltalán küzdöttek a fedezet megszerzéséért. A válság arra ösztönözte a Társaság alapítóit, hogy létrehozzák az egyik első tag tulajdonában lévő csoportos biztosítótársaságot. A modell azóta elfogadott szabvány lett a csoport fogságban lévő iparágában, és ma széles körben használják.
összességében a céges biztosítás Az évek során folyamatosan növekedett. 1960 és 1986 között a foglyok száma 100-ról több mint 2000-re nőtt. Részben a csoportos foglyok megjelenésének köszönhetően ez a szám tovább nőtt: ma az üzleti biztosítás szerint világszerte több mint 6000 fogvatartott van. Megalakulása óta a CRI is felfelé halad: ma több mint 40 csoporttaggal konzultálunk, amelyek több mint 5300 tagvállalatból állnak.