a cash flow kimutatás, amelyet gyakran cash flow kimutatásnak neveznek, létfontosságú pénzügyi számviteli eszköz. Az eredménykimutatáshoz és a mérleghez hasonlóan a vállalat gazdasági teljesítményének értékelésére is használják. Hitelfronton azonban mind abban különbözik, hogy nem rögzíti a jövőbeni kimenő, mind a fogadó pénzeszközöket.
ezen felül értékeli a vállalat készpénzkezelési rendszerét.
más szóval azt értékeli, hogy egy vállalat mennyire képes tőkét termelni működési költségeinek finanszírozására és adósságkötelezettségeinek megfizetésére.
mielőtt többet találna, ellenőrizze ezeket a hasznos cikkeket, amelyek megoldhatják az összes cash flow-lekérdezést.
a Cash Flow kimutatás előnyei
rövid távú pénzügyi tervezés:
a cash flow kimutatás hasznos információkat nyújt a vezetőknek, amelyek segítenek a rövid távú befektetési döntések meghozatalában.
hasznos a költségvetés elkészítésében:
a Cash Flow kimutatás segíti a vezetést a költségvetés kidolgozásában. A költségvetés a jövőbeni készpénzgyűjtések és kifizetések becslése. A készpénzköltségvetés és a cash flow kimutatás összehasonlítása azt jelzi, hogy a vállalkozás forrásait hogyan készítették és használták fel a tervek szerint.
Likviditásmérés:
a vállalkozás azon képességét, hogy kötelezettségeit esedékessé váljon, likviditásnak nevezzük. A nyilatkozat tájékoztatást nyújt a pénzeszközök forrásairól, amelyek rendelkezésre állnak a kötelezettségek kifizetésére.
Osztalékdöntések:
a társaság azon képességét, hogy osztalékot fizessen részvényeseinek, a cash flow generálása határozza meg. Ezért a cash flow kimutatás tájékoztatja a vezetőket az osztalékfizetéshez rendelkezésre álló készpénzforrásokról.
jövőbeli útmutató:
a fogyasztók többsége szeretné tudni, hogy a vállalat milyen jól tudja generálni a jövőbeni cash flow-kat, valamint e cash flow-k időszerűségét és kiszámíthatóságát. A cash flow kimutatás válaszokat adhat ezekre a kérdésekre.
hasznos a befektetés értékeléséhez & finanszírozási tranzakciók:
az információk felhasználhatók annak meghatározására, hogy a készpénz hogyan került a befektetési és finanszírozási műveletek során, és hogyan használták fel többek között a kölcsönök visszafizetésére.
a felhasználók az utasítás segítségével meghatározhatják a következőket:
a) A vállalat nettó eszközállományának változása
b) a pénzügyi rendszer átszervezése
c) tőkésítési bővítés
d) A társaság által a kapott pénzeszközök felhasználása
a cash flow kimutatás áttekintésével a vállalkozások láthatják, mennyire jól használják a készpénzt. Még akkor is, ha egy vállalatnak sok eszköze van, pénzügyi nehézségeket szenvedhet, ha nem teljesíti időben pénzügyi kötelezettségvállalásait. Ezért a cash flow kimutatások gondos vizsgálata jobb döntéseket hozhat.