この記事は、
物品サービス税(中国語(簡体字))
シンガポールの物品サービス税(GST)の概要
物品サービス税またはGSTの意味は、物品の輸入(シンガポール税関によって収集)に課される広範な消費税であり、物品および物品のほぼすべての供給に課される消費税である。シンガポールでのサービス。 他の国では、GSTは付加価値税またはVATとして知られています。 現在のGST率はシンガポールで7％です。
Gst登録
すべてのシンガポール企業は、年間課税収入がS$1millionを超える場合、または現在の課税所得および年間課税収入がS$1millionを超えると予想される場合、GSTに登録する必要があります。 事業者は、責任を負うとみなされた時点から30日以内にGSTに登録する必要があります。
GSTへの自発的な登録を選択することもできます。 自主的な登録の承認は、IRAS監査官の裁量に委ねられています。 承認が与えられたら、あなたは少なくとも二年間登録されたままでなければなりません。
あなたはより多くのGSTの意味情報のために私の会社のためにGSTを登録する必要があります参照することができます。
Gstの充電と収集
GSTに登録したら、実勢レートで消耗品にGSTを充電する必要があります。 請求され、収集されるこのGSTは、出力税として知られています。 出力税はIRASに支払わなければなりません。
ビジネスでの購入および費用（商品の輸入を含む）に発生するGSTは、入力税として知られています。 あなたのビジネスが入力税を請求するための条件を満たしている場合は、あなたのビジネスの購入と費用に入力税を請求することができます。
この入力税額控除メカニズムは、サプライチェーンの各段階で付加価値のみが課税されることを保証します。
消耗品の種類
一般的に、シンガポールには4種類の消耗品があります
標準定格消耗品（7%*GST）
ほとんどの現地販売品やサービスはこのカテ
ゼロ定格消耗品(0%GST)
国際サービスに分類される財-サービスの輸出
免除消耗品(GSTは適用されません)
–家具なし居住用不動産の販売–賃貸
–投資貴金属の輸入-現地供給
-金融サービス
対象外消耗品（gstは適用されません）
–海外から海外へ商品を配送する販売
–民間取引
※2％の利上げを7％から9％に導入する予定です シンガポールの経済、政府支出、その他の税金からの収入に応じて、2021年から2025年の間に。
供給ルールの有効期間1Jan2011
1Jan2011からの効果により、ほとんどの取引では、出力税は以下のいずれか早い方に基づいて会計処理されます:
- 請求書が発行されたとき
- 支払いが受領されたとき
入力税を請求するための条件
入力税を請求するには、これらの条件を満たさなければなりません:
- あなたはGST登録されています;
- 商品またはサービスは、お客様に供給されているか、お客様によって輸入されている必要があります。
- 商品またはサービスは、お客様のビジネスの目的のために使用されているか、または使用される予定です。
- 現地購入は、お客様に提出された有効な税金請求書、または入力税を請求する際の簡易税請求書によってサポートされている必要があります。
- 輸入は、輸入者としてお客様を示す輸入許可によってサポートされている必要があります。
- 入力税は課税対象の供給に直接帰属します。
- 入力税請求は、GST（一般）規則の規制26および27の下では許可されていません。
税金請求書
税金請求書は、入力された税金請求をサポートするためのメインドキュメントです。
顧客に発行された税金請求書、およびサプライヤーから提供された税金請求書は、少なくとも五年間保管しなければなりません。 これらの税金請求書をGST申告書とともに提出する必要はありません。
顧客がGST登録されているときに税金請求書を発行する必要があります。 あなたの顧客は彼の標準的な評価された購入の入力税を要求するために補助文書としてこの税のインボイスを保つ必要がある。 一般的に、税金請求書は、供給時から30日以内に発行する必要があります。
無格付消耗品、免除消耗品およびみなし消耗品、またはGST以外の登録顧客に対しては、税金請求書を発行する必要はありません。
税金請求書には、免税品、ゼロ等級品、またはその他の消耗品の詳細も記載する必要があります（該当する場合）。 供給の種類ごとに支払われる総額も別々に記載する必要があります。
典型的な税金請求書を以下に示し、必要な情報を示します。
許可されていない入力税請求
GST(一般)規則の規則26および27では、次の費用を入力税として請求することは許可されていません:
- 民間登録自動車に発生した費用と走行費;
- スポーツ-レクリエーションクラブが請求するクラブ購読料（振替手数料を含む）、
- COEが1Apr1998以降に更新または延長された社用車に発生する費用、
- 1Jul1999以降に使用労使関係法の意味における労働協約;
- 労働災害補償法または労使関係法の意味の範囲内の労働協約の下で保険または補償の支払いが義務づけられていない限り、あなたのスタッフに発生した医療保険および傷害保険料、および
- 賭け、懸賞、宝くじ、フルーツマシンまたはチャンスのゲームを含む取引。
会社に代わって従業員が負担した費用
通常、税金請求書が会社名に宛てられていない場合、購入に対する入力税を請求することはできません。
しかし、あなたの従業員が商品やサービスの供給を受ける際にあなたの会社の代理人（すなわち課税対象者）として行動していることを証明できれば、入力税請求を許可することができます。
たとえば、従業員に行われた払い戻しの証拠を維持し、請求書を口座内の事業費として認識する必要があります。
入力された税金請求にも以下の条件が適用されますのでご注意ください:
- 商品やサービスは、あなたのビジネスの目的のために使用されているか、または使用されるようにしています;
- 入力税は、シンガポールで行われた場合に課税対象となる課税対象外の消耗品または範囲外の消耗品に直接帰属し、
- 入力税請求は、Gst（一般）規則の規則26およ
GSTオンラインEラーニングコース
任意登録のためには、会社の取締役/個人事業主/パートナー/受託者は、”GSTへの登録”と”GSTの概要”の二つのEラーニングコースを修了し、クイズに合格する必要があります。
シンガポールGSTシステムをよりよく理解するためには、両方のコースを通過することをお勧めします。
Gst更新–所定の商品の顧客会計
2019年1月1日から、gst登録顧客に事業目的で行われた所定の商品の関連供給に対して顧客会計を適用する必要が 規定された商品は、これらの詐欺スキームで一般的に使用されている携帯電話、メモリカード、既製のソフトウェアです。 続きを読む
gstは2020年1月1日以降にインポートされたサービスに導入される予定です。
ビジネスツービジネス（”B2B”）輸入サービスに逆料金で課税する
あなたがいずれかの場合:
- 完全な入力税額控除を受ける権利がないGST登録された部分的に免除された事業; または
- GSTに登録された慈善団体または任意の福祉団体で、事業以外の領収書を受け取っています,
お客様は、お客様が海外のサプライヤーから調達するすべてのサービス（以下”輸入サービス”といいます）について、お客様がサプライヤーであるかのようにGSTを
お客様は、通常の入力税回収規則に従って、対応するGSTを入力税として請求する権利があります。
大部分の企業は課税対象の供給を行っているため、この逆チャージメカニズムの影響を受けません。
海外ベンダー登録制度によるビジネス-ツー-コンシューマー（”B2C”）デジタルサービスへの課税
シンガポール国外に所属している場合は、シンガポールでGSTに登録:
- 世界の年間売上高が100万ドルを超え、
- はシンガポールの顧客にデジタルサービスのb2C供給を100,000ドルを超えるようにします。
Gstに登録すると、シンガポールの顧客向けに行われたデジタルサービスのB2C供給品にGSTを請求して会計処理する必要があります。
お客様が電子市場運営者である場合
特定の条件下で、お客様が電子市場の現地運営者であるか海外運営者であるかにかかわらず、お客様は、お客様の市場を通じて海外サプライヤーによって行われたデジタルサービスのサプライヤーとみなされることがあります。
このような場合、お客様はGST登録責任を判断するためにこれらのサービスの価値を含める必要があります。 お客様がGST登録に対して責任を負う場合、または既にGST登録されている場合、お客様は、シンガポールの顧客に直接行われたデジタルサービスに加えて、海外のサプライヤーに代わってお客様のマーケットプレイスを通じてシンガポールの顧客に行われたデジタルサービスのB2C供給に対して、GSTを請求し、考慮する必要があります。
GST update–デジタル決済トークンの供給
2020年1月1日から有効となり、デジタル決済トークンの使用/提供は、（法定通貨またはその他のデジタル決済トークンを除く）何かの支払いとしての使用/提供は、GSTの目的のための供給として無視されます。
GSTの目的のために、以下のデジタル決済トークンの供給は免除供給として扱われます:
- デジタル決済トークンの法定通貨またはその他のデジタル決済トークンへの交換
- デジタル決済トークンのローンの提供
デジタル決済トー:
- それは単位として表現されています;
- 代替可能であるように設計されています;
- それはどの通貨建てでもなく、発行者によってどの通貨にもペグされていません;
- それは電子的に転送、保管、または取引することができます;
- それは、対価としての使用に実質的な制限を与えることなく、公衆によって受け入れられる交換媒体、または公衆の一部であるか、またはそれを意図;
しかし、含まれていません:
- 供給された場合、金融サービスの免除された供給となるもの
- 特定の人または人からの商品またはサービスの供給を受けるまたは指示する権利を与え、その権利が使用された後に交換媒体として機能しなくなるもの。
デジタル決済トークンの例としては、Bitcoins、Ether、Litecoin、Dash、Monero、Ripple、Zcashがあります。
[email protected] 義務のないGSTの相談のため! 当社のサービスの詳細については、GSTサービスを参照してください。