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比率分析は、組織の財務状況とキャッシュフローに関する情報を提供するために準備された財務諸表の基礎です。 ビジネスの記述そして財務諸表はビジネスの働くことの本当の映像を示す注意深い正確さと作成される。

財務諸表の作成後、さまざまなツールを使用する分析が必要です。 そのようなツールの1つは、事業の財務状況を評価するために使用される定量的なツールである比率分析です。

ステークホルダーが会社の財務状況を理解するために行われます。

比率分析：概要

比率分析は、財務諸表を研究することにより、会社の流動性、業務効率、収益性についての知識の方法です。 比率の分析は基本的な公平の分析の礎石である。 収益性、流動性、活動、債務、および市場：比率分析は、比率の五つの基本的なタイプを使用して財務パフォーマンスを計算することで構成されています。

彼らは会社を評価し、分析するために様々なタイプの比率を使用しています。 比率分析は、ビジネスの財務勘定のさまざまな項目の比較です。

比率分析は、さまざまな目的のために使用されます:

• これは、ビジネスの流動性、効率性、および収益性を評価するために使用されます。 また、経営陣が財源の効率的な使用を分析するのに役立ちます。
• 比率分析は、業界の他の企業と会社のパフォーマンスを比較するために使用することができます。 これは、経営陣が適切な意思決定を行うことによって、会社の地位を比較し、改善するのに役立ちます。
• 比率は、会社の財政状態の傾向を特定するためにも使用されます。 これらの傾向は、将来のパフォーマンスを予測し、方向の進路を決定するために研究することができます。

続きを読む: 確率式

比率分析意味

比率分析は、財務諸表のさまざまな側面を決定し、解釈するプロセスです。 これは、二つの図の間の関係を定義するための統計的尺度です。

財務諸表の情報から計算された比率を計算して、会社の財務パフォーマンスを洞察する数学的方法です。

• 比率分析は、収益性、効率性、およびリスクの面で企業のパフォーマンスを評価するのに役立ちます。
• 比率は、財務諸表における様々な価値の意味のある比較を提供する。
• これらの比率は、パーセンテージまたは商で表すことができます。

比率分析式

基本的に、5つのタイプの比率分析は異なる目的を果たし、企業のさまざまな側面を分析するために使用されます。

これらの式は、企業の利益、債務、流動性、資本資金、および全体的な収益性を決定するために使用されます。

1. 事業の収益性を計算するために、全体的な収益性率が使用されます：
   • 純利益/総資産
2. 様々な業務のための資本資金の使用を分析するために、資本構成比率が使用される。 このような自己資本比率が使用できるのは、負債自己資本比率
   • 長期債務/株主ファンドの合計です
3. 会社の流動性、流動資産、および負債を計算するために、流動性比率を使用します:
   • 流動比率-流動資産-流動負債
4. 会社の運転資本ニーズと流動性を分析するために、運転資本比率が使用されます：
   • 在庫比率-売上高/在庫

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比率分析の目的

比率の分析と解釈には、知性とスキルだけでなく、比率を計算するための適切なデータが必要です。 比率の分析は彼らの必要性および条件によってさまざまな党に有用である。

比率分析は、事業およびそのステークホルダーの管理のために様々な目的を果たしています:

• これは、ビジネスの強みと弱みを示します。
• 流動性、ソルベンシー、収益性、ビジネスの効率性のレベルを評価するのに役立ちます。
• ステークホルダーに報告の透明性を提供し、ビジネスの運用効率を測定することを目的としています。
• また、予算の準備、資産の適切な利用、企業間および企業内の比較にも役立ちます。
• これは、ビジネスの行動の将来のコースを予測するのに役立ちます。
• 経営陣の過去の動向を見直すのにも役立ちます。

比率分析式

投資家やアナリストは、分析の目的に応じて、会社の財務状況を評価するために様々なタイプの比率を使用することができます。 これらの比率を計算するために、様々な簡単な公式を使用することができる。

比率を計算することは、シンプルで簡単な作業であり、解釈時に経営陣や投資家に有用な洞察を提供します。

最も一般的に使用される比率分析式の式を以下に示します:

流動比率=流動資産/流動負債

クイック比率=流動資産/流動負債

売上総利益率=売上総利益/売上高X100

営業利益率=営業利益/売上高X100

投資収益率=利息-税金-株主資金X100

投資収益率=利息-税金-株主資金x100

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在庫比率=売上高/在庫

運転資本回転率=売上高/運転資本

自己資本比率=長期債務/株主資金合計

全体的な収益性 比率=純利益/総資産

続きを読む:パーセンテージ式

比率分析タイプ

財務諸表分析では、財務比率は、分析の目的に応じて、広いカテゴリに分けられます。 アナリストは、財務比率の各タイプが何を意味し、それが強調しているビジネスのどのような側面の完全な知識を持っている必要があります。

そのサブタイプを持つ財務比率の主要な広範なカテゴリは次のとおりです-

1. 流動性比率-流動性比率は、ビジネスの現金の可用性とその短期的な義務を満たすためにその能力を示しています。 本質的には、短期的な義務を果たすために、会社の資産と負債を現金にどれだけ迅速に変換できるかを示しています。 異なった流動性の比率はあります-現在の比率、速い比率、絶対液体の比率。
2. 収益率–収益率は、事業の有効性、資産と資本をどのように使用して利益を生み出すかを示します。 異なった収益性の比率はある-総利益率、操業費用の比率、営業利益の比率、純利益の比率、投資比率、株価収益率、等のリターン。
3. 運転資本比率–会社による運転資本の効率的な使用と、会社が資産を使用して現在の債務をどれだけ返済できるかを分析します。 例Pf運転資本比率は、-在庫比率、債務者の回転率、債権回収率、運転資本回転率です。
4. 資本構成比率–会社が資本または資金をどのように利用しているかを分析します。 例-負債対自己資本比率、専有比率、負債サービス比率

比率分析の制限

比率分析は、財務諸表の分析や様々な会計方程式の解釈に最も一般的に使用されるツールであるため、様々な利点がある。

その有用性と利点にもかかわらず、それは独自の制限のセットを持っています:

• 不適切なデータや履歴データは、比率分析の誤解につながる可能性があります。
• 過去の傾向に応じて将来の予測は必ずしも正確で信頼できるとは限りません。
• 比率分析は、分析者が熟練しており、プロセスに関する完全な知識を持っている場合にのみ有用です。
• 比率分析は、データが履歴データに基づいているため、常にビジネスの現実的なイメージを提示するとは限りません。
• 比率分析は、異なる会計慣行を持ち、異なる環境で働く可能性があるため、異なるセクターの企業の業績を比較するために使用することはできません。

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財務比率分析

財務比率は、投資家、経営陣、債権者が会社がどれだけうまく行っているかどうかを理解するのに役立つ財務諸表

財務比率は、大企業と中小企業が財務状況と市場の地位を評価し、改善することを可能にします。

財務比率分析は、長期トレンド分析の側面です:

• 財務比率は、企業がパフォーマンスを評価するために使用する分析ツールとして広く使用されています。
• 比率はかなり理解し計算しやすいので、会社の規模を考慮していないので、どの企業も分析のツールとして使用できます。
• 財務比率分析は、会社の口座が一貫しており、提供される情報がある期間から別の期間に変化しない場合にのみ有用です。

財務比率の分析と解釈

財務比率は会社の財務状況を分析するための重要なツールですが、これらの計算された比率を正確に解釈することも非常に重 財務比率の解釈には、スキル、知性、財務勘定の明確な理解が必要です。

計算された比率を有用にするためには、それらをさらに解釈する必要があります。

1. 単一の絶対比率、例えば、2：1;は、より良いパフォーマンスと流動性の指標であると解釈することができます。 これは、流動負債に対する流動資産の良好な比率であると考えられている。
2. より正確な結論を引き出すために、単一の比率を解釈をより意味のあるものにする他の関連する比率と組み合わせることができます。
3. 比は過去の比較からも解釈することができます。 しかし、そうしながら、市場動向や会社の会計手続きの変化を念頭に置いておく必要があります。
4. 異なる比率の解釈は、分析の目的および財務諸表の正確さに応じて行うべきである。

流動比率分析

流動比率は流動性比率の一種であり、企業が流動性を計算するために最も一般的に使用される比率です。 これは、支払うべき税金、賃金や給与のような短期的な債務を支払う能力を決定するためにアナリストによって使用されます。

流動資産および負債は、年以内に現金に換算することができる貸借対照表の構成要素です。 現在の比率は、会社が現在の資産および負債に基づいて短期債務をどのように支払うことができるかを計算します。

• 流動資産と流動負債は現在の比率を示しています。
• 現在の比率を計算する式は-流動資産/流動負債
• 現在の比率が1を超える場合、ビジネスはストレスなしに短期債務を支払う立場にあります。 現在の比率が1未満の場合、ビジネスはその手形を支払うことが困難になります。
• 流動性を維持するためには、低い電流比よりも高い電流比が望ましい。

財務諸表の比率分析

各会計期間の終わりに財務諸表を作成することは、小規模または大企業にとって最も重要なプロセスです。 三つの主要な財務諸表は、貸借対照表、損益計算書とキャッシュフロー計算書です。

経営陣は、これらの財務諸表を事業運営に使用し、ステークホルダーに透明性を提供します。

• 投資家やアナリストは、垂直分析、水平分析または比率分析を使用して財務諸表を分析することができます。
• 財務諸表全体を見直すプロセスは時間のかかるプロセスであるため、利害関係者は比率分析を利用して事業のパフォーマンスを評価します。
• いくつかの計算された比率を一緒に分析し、過去の傾向と比較して、事業の財務状況を適切に判断することができます。

続きを読む：測定式

会計における比率分析

比率は、数学的な用語で二つ以上の項目間の関係の表現です。 そして、様々な会計データ間の関係の展示は、会計比率と呼ばれています。

比率は、ビジネスのパフォーマンスについて意味のある結論を引き出すのに役立ちます。 比率を用いた会計データの比較分析と解釈は、利害関係者に透明な情報を提供する上で重要な側面です。

• 比率は、分数、整数、または百分率でa：bとして表すことができます。
• アナリストは、情報を有用にするために、与えられた比率をどのように解釈するかを明確に理解する必要があります。
• 比率分析は、彼らが彼らのパフォーマンスを分析するために財務諸表へのアクセス権を持っているように、経営陣のために多くの使用ではありません、それはビジネスの将来の動向を決定するために、様々な利害関係者にとってより有用です。
• 比率分析は、事業が収益性があるかどうかを利害関係者のために確立します。

流動性比率分析

流動性比率は、流動資産および負債を用いて債務を履行する事業を決定するために使用されます。 企業は、任意の財政難を克服し、その債務と義務を完済するために現金に彼らの流動資産を変換することができます。

流動資産と短期負債を考慮しています。

• 流動性比率は、銀行、債権者、供給業者が債務を支払うことができるかどうかを判断するのに役立ちます。
• 流動性比率には、流動比率、クイック比率、絶対流動比率または現金比率が含まれます。
• これらの比率は、資産および負債を清算するための事業の効率性を示しています。

よくある質問