計画、予算作成、予測は、エンタープライズパフォーマンス管理(EPM)の三つの重要な柱です。 計画、予算編成、予測の目的は、長期または中期計画だけでなく、短期の予算や予測を介して戦略を実行に変換することです。
計画
財務は、会社の目標をどのように達成するかを決定するために計画を使用します。 さらに、すべての個々の事業領域の全体的な計画とサブ計画が一貫しており、矛盾がないことを保証します。 トップダウン計画アプローチは、ビジネスの戦略的目標とそれを達成するために必要な高レベルの活動を定義します。
予算編成
予算編成は、計画を財務データに変換するプロセスです。 予算は、数字の面で策定された目標指向の計画です。 計画内では、ある程度のコミットメントを持つ特定の期間が事前に定義されています。 予算は、戦略的な目標と目標を達成するために整列したリソースを割り当てます。
予測
予測は、ビジネスの期待されるパフォーマンスを追跡し、不足対目標に対応したり、機会を最大化したりするためのタイムリーな意思決定を行 財務は、財務情報と非財務情報の両方を使用し、シミュレーションとシナリオの考慮事項を使用するため、予測は標準的な予測を超えています。
計画、予算編成、および予測プロセスは、通常、財務管理者またはCFOのオフィスの財務計画&分析（FP&A）機能によって管理されます。 Pb&Fは、財務によって調整され、戦略的目標が達成され、財務目標が達成されるように、販売、人事、サプライチェーンなどの複数の運用ビジネス機能を含