給与詐欺は、給与処理システムを介してビジネスから現金を盗むことです。 従業員が給与詐欺を行うには、以下のようにいくつかの方法があります。 給与詐欺のより一般的なタイプの中では、事前、バディパンチ、およびタイムシートパディングを返済していません。
事前保持詐欺
最も受動的なタイプの詐欺は、従業員が賃金の前払いを要求した後、それを返済しない場合です。 これは、会計スタッフが進歩を資産として記録しない（代わりに費用に直接請求する）場合、または返済を監視しない場合に最適です。 したがって、前払金の不払いには、受取人による不活動と、会計スタッフによる不適切な取引記録とフォローアップが必要です。 進歩を確認するための毎月の手順は、この問題を排除します。
バディパンチ詐欺
従業員は、彼が休みを取る間、彼らは会社のタイムクロックに彼の時間をパンチするために彼の仲間の従業員と手配します。 監督レビューと終了の脅威は、このリスクを回避するための最良の方法です。 より高価な代替手段は、タイムキーピングシステムに署名している各人を一意に識別する生体測定時間時計を使用することです。
ゴースト従業員詐欺
給与スタッフは、給与記録に偽の従業員を作成するか、会社を去ったばかりの従業員の給与を延長し、直接預金の支払いまたは給料が行われるように支払記録を変更します。 これは、監督者が非常に大規模なスタッフを持っているので、十分な詳細に報酬を追跡しない大企業で最適に動作します。 また、上司が退職し、まだ交換されていない場合にもうまく機能するため、新しい上司が任命されるまでゴースト従業員を部門に挿入することができま 幽霊の従業員を見つけるためには、給与記録の定期的な監査が必要です。 幽霊の従業員を見つけるもう一つの方法は、加害者が最大額の現金を受け取りたいので、給料からの控除がない場合です。
給料流用詐欺
従業員は、不在の別の従業員の給料を受け取り、小切手を現金化することができます。 これは、ペイマスターがロックされた金庫内のすべての引き取り手のないチェックを保持することによって、そして給料を受け取っている誰もが運転免許証や同様の文書で彼の識別を証明することを要求することによって回避することができます。
給与率変更詐欺
従業員は給与システムでの時間給の量を増やすために給与事務員と共謀しています。 より巧妙な店員は、問題が発見することはあまり容易であるように、わずか数の支払い期間のために、この詐欺をコミットした後、元のレベルに賃金率 これは、支払レート承認文書を給与計算レジスタに照合することによって検出できます。
不正な時間不正
おそらく最も一般的なタイプの給与詐欺は、従業員によるタイムシートの詰め込みであり、通常は監督者の通知を逃れるのに十分 これは、監督者がタイムシートの大まかなレビューのみを行うことが知られている場合の特定の問題です。 このタイプの詐欺に対する最善の管理は、監督レビューです。
要するに、支払われた給与の額を不正に拡大することができる方法はたくさんあります。 これは、関与する金額が小さいときに発見することは困難であるので、生成される貯蓄の量に関連して予防活動のコストを考慮する必要があります。
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