財務チームがカバーするすべてのプロセスの中で、month end close processは特に注意が必要です。 会計部門で働いている場合は、財務諸表は確かに重要であることを知っていますが、同じように重要なのは一貫した最新のレコードなので、請求書、領収書
会計チームは、毎月の決算プロセスを見直し、タスクのチェックリストを作成して、スムーズかつ正確に進行するようにし、ベストプラクティスに従い、利用可能なソフトウェアツールを使用する必要があります。 このガイドは、あなたがこの旅を始めるのを助けることを意図しています。
月末の終値は何ですか？
企業は、健全なキャッシュフローを維持し、財務計画を容易にし、戦略的なビジネス上の意思決定を支援し、長期的な目標に向けた進捗を測定するのに役
各月の終わりには、レコードが石に設定されるように、企業はしばしば自分の本が閉じられていることを確認します。 このタスクは、月末クローズプロセスと呼ばれ、次のようになります:
- 信頼性と正確な会計システム
- より多くの情報に基づいたビジネス上の意思決定
- あなたの会社の財務健全性へのより強力な可視性
- 簡単な財務監査
- 簡易税務申告
毎月の終わりに、トランザクションが完全に発生したことを確認することができます。前または終了後に、あなたの月末残高が正確かつ最新であること。 決算期間は、あなたが改善することができます領域を強調しているように、前月からの財務の完全に完了したセットはまた、来月のビジネス上の意思
つまり、あなたはその月全体の財務活動とパフォーマンスの完全なレビューを行っており、その月のレコードが将来変更される可能性は低いという自信 ここで”閉じる”正確な情報には、次のものが含まれます:
- 証明および矛盾の保証を必要とする貸借対照表。
- 会社間取引および他の会社とのすべての取引。
- 検証、承認、および転記される定期的な仕訳。
- 後で説明する完全なチェックリスト。
その他の関連文書には、入力されていない請求書、銀行またはクレジットカード明細書、住宅ローン入力、保険請求書が含まれます。 データ収集は明らかにプロセスの大部分であり、収集する情報の一部には次のものが含まれます:
- 収益合計銀行口座
- 財務諸表と貸借対照表
- 固定資産と在庫レベル
- 銀行口座情報
- 収入と費用
- 小口現金基金
- 総勘定元帳データ
毎月の決算プロセスへの正確なアプローチは、ビジネスの種類とその特定の会計方法によって異なります。 そして、いくつかの企業は、年末終値として知られている年次バージョンを練習します。
月末締めプロセスは、レビューするために、閉鎖期間の勘定を修正するためにエントリを調整する行為です。 それは別名として”報告する記録”として知られています。”
月末決算プロセスのステップ
財務決算は、会計チームにとって頭痛の種である必要はありません。 各月の終わりに財務記録を扱うときの手順の右のセットに従うことは、組織全体にプラスの影響をもたらします。
情報の収集
本を閉じることはデータ集約的な作業です。 問題の会計期間に関する様々なデータポイントを収集することから始めます:
- 在庫数
- 損益計算書勘定
- 未収費用
- 総勘定元帳
は、常に毎日の運用取引の記録を持ち、理想的には月末まで待つのではなく、行われた瞬間です。
会計の部分を組み合わせる
会計システムは均質なエンティティではなく、通常は買掛金勘定や売掛金勘定部門などの特定の目的をカバーするモジュー 終了プロセスの一部は、これらすべてのコンポーネントを一緒に調整することです。
たとえば、買掛金残高が総勘定元帳と一致していることを確認します。 そのためには、領収書を整理し、すべての購入を書き留めます。 すべてが支払われていることを確認するために、このステップの間にあなたの記録をクロスチェックします。
売掛金のエントリについては、請求書支払いへのローンからのすべての収入源を見てください。 顧客がまだ支払いを完了していないか、請求書を送信するのを忘れていますか？ 月の終わりの前に分類されるそれらの記入項目を得なさい。
アカウントの調整
すべてのアカウントの調整は、決算の主なステップです。 あなたの領収書、銀行のフォーム、およびその他の外部のエントリとあなたの口座明細書をクロスチェックしてください。 この処理が必要なアカウントは次のとおりです:
- 現金、小切手、および貯蓄
- 前払い勘定
- その他の貸借対照表勘定
- 小口現金
最初に現金勘定を調整します。 このステップはまた、あなたがビジネスとして手に持っているどのくらいの現金を認識させます。
そこから、貸借対照表勘定の調整に移ります。 すべてのエントリが正確に反映されていることを確認するだけでなく、収益と費用のアカウントを確認することを忘れないでください。
在庫と固定資産を考慮する
組織内の価値のすべてが現金額に設定できるわけではありません。 設備、財産、車両を含む固定資産は、ビジネスに長期的な価値を追加します。 彼らは時間の経過とともに価値が下落する可能性があることに注意してください。
同様に、終値の一部として毎月在庫数を実行します。 あなたは在庫を補充する必要があります。 もしそうなら、どのくらいですか？ どの項目でも生鮮食品であるか、または取り替えを必要としますか。
財務諸表の作成
総勘定元帳が更新されたら、次のステップは財務諸表を準備することです。 これらの文書で説明されているトピックは、一般的に、総勘定元帳、損益計算書、および貸借対照表の概要です。
あなたの財務諸表の上に行くの単なる行為は、あなたが購入しているものにあなたの投資の適切なリターンを得ているかどうかにあなたの情報を与 彼らはまた、浪費やその他の予算問題の指標でもあります。
文を整理することは、あなたが月の最後の数日にそれらを見つけるためにスクランブルされていないように、同じように重要です。 会計ソフトウェアのほとんどの形態は、この目的のために内蔵された機能を持っています。
最終レビュー
すべての関連文書は、レビューのために上層部に送信されます。 決算書類を審査する人は、この時点までの決算プロセスと直接結びついておらず、新鮮な目ですべてを見る機会があります。
月末の終値は、前月が石に設定されており、新しい取引が記録されていないときに終了します。
このプロセスの過程で何を学んだのか、来月をより簡単にするために何を適用することができますか？ 新しい開始を来月得るとき、本に遅れずについていくために財政のカレンダーを造ることにあなた自身を捧げなさい。 の締め切りを書き留める:
- すべてのトランザクションの収集
- 新しいレポートの受領と記録
- すべての収入と費用の転記
- 元帳を調整するための一般的なタイムライン
時間があなたのスケジュールの周りにそれに合うように行くように、カレンダーを微調整することができます。
月末締めチェックリスト
そのステップのリストを読んだら、財務記録を閉じるのは少し難しいように見えるかもしれません。 財務会計の役割は、収入の現金、銀行融資、普通預金口座、毎月の費用、および組織全体に影響を与える他の重要な部分をカバーし、単に取引を超えています。
何も見逃していないことを確認するにはどうすればよいですか？ 見当違いの請求書や明細書は、あなたが説明することはできません好奇心の損失につながることができます。 次は月例閉鎖プロセスを担当してあなた自身を見つければ行くべきチェックリストである。
- 現金: あなたの終わりの現金残高が銀行の声明が言うことと一致するまで、未払いの小切手または預金を調整します。 前の月から任意の未入金の資金を入金します。
- 在庫および固定資産:減価償却額および古い/期限切れの在庫を適切に文書化します。
- 買掛金および売掛金:償却するために適用されていない貸方または期限を過ぎた残高を探します。
- 銀行との支払手形：償却スケジュールを考慮し、毎月の利息のコストを適切に文書化します。
- 会社間取引口座: 買掛金と債権は、両方の企業間で一致する必要があります。 あまりにも前払費用を確認してください。
- 未収休暇および給与:従業員の償還のため。
- 未収税：不動産、販売、および給与に適用されるものを含みます。
- 費用：消耗品および維持費を含む。
このチェックリストは順番に完了する必要はありません。 実際には、一部のタスクは別の部門に委任される可能性があります。 タスクの依存関係を特定することは、必然的に大規模な組織にとって追加のステップになります。
ベストプラクティス
レイアウトされた計画とチェックリストの上に、この本質的なビジネスプロセスをできるだけスムーズにするためのベストプラクティスをいくつか見てみましょう。
- スピードのために正確さを犠牲にしない：本を閉じるには時間がかかる可能性がありますが、作業しているデータは将来のビジネス上の意思決定に反映 仕事を急いでいないと誤って重要な文やエントリを残すことによって、それに応じてあなたの期待を管理します。 親指の良いルールは、月が終了した後、10日でプロセスを終了することを計画することです。
- しかし、あなたの時間をうまく管理することを忘れないでください：経理部門の効率性が重要です。 あなたが閉鎖日を持っている場合は、あなたの能力を最大限にそれを満たすことに自分自身を捧げます。 現実的なタイムラインについてチームメンバーと議論し、遅延の可能性を避けるために適切に通信します。
- ゆっくりと間違いから学ぶ：あなたは毎月の終わりに閉じるので、前月に見られた挫折時に改善する別のチャンスが常にあります。 新しい会計士は、関連するツールやソフトウェアに慣れるためにいくつかの時間が必要になりますし、利用可能なトレーニングプログラムを利用す
- 財務部門以外のチームとの関係を作る：より多くの人々があなたが何をしているかを認識している場合、他の部門は必要な財務データを提供し、努力がどこ 上級管理職は、特にあなたの目標のアイデアを持っている必要があります。
- 自動化を活用する：技術は会計タスクを大幅に合理化しました。 ソフトウェアツールを使用して、データを収集し、ヒューマンエラーのリスクなしに迅速に計算を実行することができます,他の最適化の中で.
会計スペースの自動化と月末決算プロセスについては、具体的には後で詳しく説明します。 しかし、あなたはベテランの専門家や本を閉じるのタスクを取って新しい会計士しているかどうか、心の中でこれらの慣行を持つことは、あなたが
落とし穴と課題
この会計手続きには課題がないわけではありません。 ビジネス管理者にとってよく知られている最も明白な問題の1つは、必要なすべての情報を収集することの非効率性です。
ここでの問題は、財務データはいくつかの異なるソースから来ており、抽出された後、会計士はそれをクリーンアップし、一貫した形式に変換する必要があ 労働集約的なデータクレンジングをカバーするために複数のスプレッドシートを作成する必要があると、プロセスが遅くなり、管理費が増加します。
もう一つのボトルネックは、財務データに関わるすべての部門間で作業を調整することです。 大企業は、特に月の最後の数日間で解くために混乱している複雑な相互依存関係に対処する必要があります。 どのようにあなたが後ろに落ちるか、あなたがチェックリストにある場所のトラックを失っていないことを確認しますか？
この時間のかかる作業は、リスク管理、内部統制の管理、パフォーマンス分析など、より有用なアプリケーションに入れることができるビジネス時間を
自動化ツールを使用してソリューションを見つける
会計ソフトウェア今日は、会計データの収集、レポートの準備、決算日までにすべてが提出され、報告されていることを保証するなど、月末決算に関連する面倒な作業の多くを加速することができます。 これらの解決の後で行くことの利点は多数である。
手動作業の削減
手動データ入力の排除は、通常、会計チームが楽しみにしている最初のセールスポイントですが、ここでの利点はそれを超えています。
一部のタスクは、日付または時刻に従ってスケジュールする必要があるか、依存関係によってトリガする必要があります。 自動化のおかげで、各タスクを常に監視し、責任ある個人に次のステップを通知する必要はありません。
テクノロジーは、勘定調整を標準化し、ビジネスが必然的に扱う何千もの仕訳の作成と処理を自動化するためにも使用できます。
視認性の向上
月末締めチェックリストを参照してください。 リスト上の各項目は、多くの場合、その部門に特定の孤立した個人によって別々のスプレッドシートを介して行われます。 従来の方法で行われた場合、これらのタスクはより広い財務機能には見えず、作業を毎月の決算プロセス全体と統合することは困難です。
大規模な組織でさえ、複数の地理的な場所に広がっているため、断片化や全社的な財務業務の調整に苦労しています。 欲求不満は、考慮すべき相互依存の数が多いことによってさらに悪化する。
会計ソフトウェアの目標は、すべてのチームがチェックリストの完成に向けて協力できる統一されたデジタル環境を構築することです。 ダッシュボードと通知は、さらにリアルタイムで進捗状況を監視し、管理者に次に何をすべきかのアイデアを与えます。 このレベルの可視性により、誰もが同じページにいることが保証され、問題が重大な問題になる前に問題が発見されます。
単純化された監査
ソフトウェアは、閉鎖活動、誰が実行したか、何時に記録するのが簡単で、便利な監査証跡が得られます。 会計の専門家は、ベストプラクティスが守られていることを確認することができ、ミスが行われたときはいつでも責任を追跡することができます。
会計へのより洗練されたアプローチ
月末決算プロセス中の大きな口論は、あなたのビジネスの会計へのアプローチの根本的な問題の兆候かもしれ たとえば、買掛金勘定チームが時間通りに購入プロセスに関与しなかった場合、月末に追いついて、逃した支払いをすべて発行し、文書や請求書のバック
自動化ソフトウェアは、これらのチームに企業全体の財務活動を認識させ、早期に購入決定のためのインプットを提供する機会を与えます。