싱가포르의 상품 및 서비스 세금 개요
싱가포르의 상품 및 서비스 세금 개요
싱가포르의 상품 및 서비스 세금 또는 서비스 세금 의미는 싱가포르의 상품 및 서비스 수입(싱가포르 세관에서 징수)에 부과되는 광범위한 소비세뿐만 아니라 싱가포르의 거의 모든 상품 및 서비스 공급에 적용됩니다.. 다른 국가에서는 부가가치세 또는 부가가치세로 알려져 있습니다. 싱가포르에서는 현재 7%를 차지하고 있다.
싱가포르의 모든 기업은 연간 과세수입이 100 만 싱달러를 초과하거나 현재 과세수입과 연간 과세수입이 100 만 싱달러를 초과할 것으로 예상되는 경우 과세수입에 등록해야 합니다. 사업체는 책임이 있는 것으로 간주되는 시점부터 30 일 이내에 등록해야 합니다.
당신은 또한 자발적으로 등록 할 수 있습니다. 자발적 등록에 대한 승인은 개인 퇴직 연금 감사관의 재량에 달려 있습니다. 승인을 받으면 최소 2 년 동안 등록 상태를 유지해야 합니다.
자세한 내용은 회사 등록 여부를 참조할 수 있습니다.
충전 및 수거
등록한 후에는 보급품에 대해 통용 요금으로 충전해야 합니다. 청구 및 징수되는 이 세금은 출력 세금이라고 합니다. 출력 세금은 개인 퇴직 계좌에 지불해야합니다.
사업 구매 및 비용(물품 수입 포함)에 대해 발생하는 세금을 입력 세라고합니다. 귀하의 비즈니스 입력 세금을 주장하기위한 조건을 만족하는 경우,당신은 당신의 사업 구매 및 비용에 입력 세금을 청구 할 수 있습니다.
이 입력 세액 공제 메커니즘은 공급망의 각 단계에서 부가가치 만 과세되도록합니다.
소모품 유형
일반적으로 싱가포르에는 4 가지 소모품 유형이 있습니다.
국제서비스로 분류되는 재화 및 용역의 수출
-비주거용 부동산의 판매 및 임대
–투자 귀금속의 수입 및 현지 공급
–금융서비스
–해외에서 다른 곳으로 상품을 인도하는 판매 해외
-개인 거래
*7%에서 9%로 2%의 금리 인상이 도입 될 예정입니다. 2021 년과 2025 년 사이에 싱가포르의 경제,정부 지출 및 기타 세금으로 인한 수익에 따라 다릅니다.
2011 년 1 월 1 일부터 시행되는 공급 규칙
2011 년 1 월 1 일부터 시행되는 대부분의 거래에서 산출세는 다음 중 앞부분에 따라 계산됩니다:
- 송장이 발행 된 경우
- 지불이 접수 된 경우
입력 세금 청구 조건
입력 세금을 청구하려면 이러한 조건을 충족해야합니다:
- 당신은 등록되어 있습니다;
- 상품 또는 서비스는 귀하의 사업 목적을 위해 사용되거나 사용될 것입니다.
- 상품의 수입;
- 입력 세금은 과세 공급(즉. 3600>
- 입력 세금 청구는 일반 규정 제 26 조 및 제 27 조에 따라 허용되지 않습니다.
세금계산서
세금계산서는 입력 세금 청구를 지원하는 주 문서입니다.
고객은 고객에게 발행한 세금계산서와 공급업체가 제공한 세금계산서를 최소 5 년간 보관해야 한다. 세금계산서를 제출하실 필요는 없습니다.
고객 등록 시 세금계산서를 발행해야 합니다. 너의 고객은 그의 표준 정격 구입에 입력 세금을 요구하기 위하여 지원 문서로 이 세금 계산서를 지킨것을 필요로 한다. 일반적으로 세금계산서는 공급일로부터 30 일 이내에 발행하여야 합니다.
0 등급 소모품,면제 소모품 및 간주 물품에 대해 또는 등록되지 않은 고객에게 세금계산서를 발급할 필요는 없습니다.
해당되는 경우 세금 계산서에는 면제,제로 등급 또는 기타 소모품에 대한 세부 정보도 제공해야 합니다. 각 공급 유형에 대해 지불 할 총 금액도 별도로 명시해야합니다.
허용되지 않는 입력세금계산서
규정 제 26 조 및 제 27 조(일반)규정 제 26 조 및 제 27 조는 다음과 같은 비용을 입력세로 청구하는 것을 허용하지 않는다.:
- 직원의 가족이나 친척에게 제공되는 혜택;
- 개인 등록 자동차에 발생한 비용 및 운영 비용;제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호 노사 관계 법의 의미 내에서 합의;
- 도박,경품 행사,복권,과일 기계 또는 우연한 게임과 관련된 모든 거래.
회사 대신 직원이 부담하는 비용
일반적으로 세금계산서에 회사 이름이 기재되어 있지 않은 경우 구매 시 입력 세금을 청구할 수 없습니다.
그러나,귀하의 직원이 귀하의 회사(즉,과세 대상자)의 대리인으로 재화 또는 서비스 공급을 받고 있음을 증명할 수 있다면 입력 세금 청구가 허용 될 수 있습니다.
예를 들어,당신은 직원에 대한 상환의 증거를 유지하고 계정에 사업 비용으로 청구서를 인식해야합니다.
입력 세금 청구는 또한 다음과 같은 조건이 적용됩니다 유의하시기 바랍니다:
- 재화 또는 용역은 귀하의 사업 목적을 위해 사용되거나 사용됩니다.;
- 입력 세금은 싱가포르에서 이루어진 경우 과세 대상인 과세 대상 물품 또는 범위 외 물품에 직접적으로 기인합니다.
온라인 이러닝 강좌
자발적 등록을 위해서는 회사 이사/단독 소유주/파트너/수탁자가 2 개의 이러닝 강좌를 이수해야 합니다.
싱가포르 교육기관을 더 잘 이해하기 위해 두 과목을 모두 수강하는 것이 좋습니다.
소정 상품에 대한 고객 회계
2019 년 1 월 1 일부터 사업 목적을 위해 소정 상품에 대한 관련 공급에 고객 회계를 적용해야합니다. 소정의 상품은 일반적으로 이러한 사기 계획에 사용되는 휴대 전화,메모리 카드 및 기성 소프트웨어입니다. 계속 읽기
수입 서비스
수입 서비스는 2020 년 1 월 1 일 또는 그 이후에 소개됩니다.
다음 중 하나인 경우 역전세로 수입된 서비스(이하”비투비”)를 과세하는 경우
:
- 전체 입력 세액 공제를 받을 수 없는 부분 면제 사업; 또는
- 비업무 영수증을 받는 자선단체 또는 자발적 복지단체,
해외 공급업체로부터 조달하는 모든 서비스(“수입 서비스”)에 대해 귀하가 공급업체 인 것처럼 설명해야 합니다.
일반 입력 세금 복구 규칙에 따라 해당 세금 신고서를 입력 세금으로 청구 할 수 있습니다.
대부분의 기업은 과세 대상 물품을 생산하므로 이러한 역 충전 메커니즘의 영향을받지 않습니다.
:
- 연간 글로벌 매출액이 100 만 달러를 초과하고,
- 는 싱가포르의 고객에게 디지털 서비스를 100,000 달러를 초과합니다.
싱가포르의 고객들에게 제공되는 디지털 서비스 공급품에 대한 요금 청구 및 회계 처리가 필요합니다.
귀하가 전자 시장 운영자
특정 조건 하에서,귀하가 전자 시장의 현지 또는 해외 운영자이든 상관없이,귀하는 귀하의 시장을 통해 해외 공급자가 만든 디지털 서비스의 공급자로 간주 될 수 있습니다.
이러한 경우 귀하는 귀하의 등록 책임을 결정하기 위해 이러한 서비스의 가치를 포함시켜야합니다. 귀하가 싱가포르에 있는 고객에게 직접 제공하는 디지털 서비스 외에도 해외 공급업체를 대신하여 마켓플레이스를 통해 싱가포르에 있는 고객에게 제공하는 디지털 서비스 공급품에 대해 요금을 부과하고 이를 청구해야 합니다.
디지털 결제 토큰 공급
2020 년 1 월 1 일부터 디지털 결제 토큰을(화폐 통화 또는 기타 디지털 결제 토큰 제외)에 대한 지불로 사용/제공하는 것은 디지털 결제 토큰의 공급으로 무시됩니다.
다음 디지털 결제 토큰의 공급은 면제 공급으로 취급됩니다:
- 피아트 통화 또는 기타 디지털 지불 토큰을위한 디지털 지불 토큰 교환
- 디지털 지불 토큰 대출 제공
디지털 지불 토큰으로 자격을 얻으려면 토큰은 아래의 모든 특성을 가져야합니다:
- 그것은 단위로 표현된다;
- 그것은 대체 할 수 있도록 설계되었습니다;
- 그것은 어떤 통화로 표시되지 않고,어떤 통화에 발행자에 의해 말뚝을 박는되지 않습니다;
- 그것은 전자적으로 전송,저장 또는 거래 할 수 있습니다;
- 그것은 고려의 사용에 상당한 제한없이,대중,또는 대중의 섹션에 의해 허용 교환 매체이거나 의도 된 것입니다;
그러나 포함하지 않습니다:
- 제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호>제 7292 호>제 3600 호제 7292 호
디지털 결제 토큰의 예로는 비트코인,에테르,라이트코인,대시,모네로,리플 및 지캐시가 있습니다.
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