재무 팀이 다루는 모든 프로세스 중에서 월말 닫기 프로세스는 특히주의를 기울여야합니다. 회계 부서에서 근무하는 경우 재무 제표가 확실히 중요하다는 것을 알고 있지만 중요한 것은 일관된 최신 기록이므로 송장,영수증 또는 기타 중요한 문서가 남지 않습니다.
회계 팀은 월별 결산 프로세스를 검토하고,순조롭고 정확하게 진행되도록 작업 체크리스트를 개발하고,모범 사례를 따르고,사용 가능한 소프트웨어 도구를 사용해야합니다. 이 가이드는 당신이이 여행을 시작 점프 수 있도록하기위한 것입니다.
월 종료는 무엇입니까?
기업은 건강한 현금 흐름을 유지하고,재무 계획을 촉진하고,전략적 비즈니스 결정을 돕고,장기 목표를 향한 진전을 측정하는 데 도움이되기 때문에 재무 제표를 제 시간에 제출하는 데 관심이 있습니다.
매월 말에,회사는 종종 기록이 돌에 설정되도록 자신의 책이 닫혀 있는지 확인합니다. 월말 종료 프로세스라고 하는 이 작업의 결과는 다음과 같습니다:
- 신뢰할 수 있고 정확한 회계 시스템
- 더 많은 정보에 입각 한 비즈니스 의사 결정
- 회사의 재무 건전성에 대한 가시성 강화
- 보다 쉬운 재무 감사
- 간소화 된 세금 신고
매월 말에 거래가 완전히 발생했음을 확신 할 수 있습니다.마감 전이나 후에 월말 잔액이 정확하고 최신 상태인지 확인하십시오. 이전 달의 완전히 완료된 재무 세트는 다음 달의 비즈니스 의사 결정을위한 기초로 사용될 수 있으며,마감 기간은 개선 할 수있는 영역을 강조하기 때문에 사용할 수 있습니다.
즉,그 달 전체의 재무 활동 및 실적에 대한 완전한 검토를 수행하고 있으며 그 달의 기록이 미래에 변경 될 가능성이 없다는 확신을 가지고 있습니다. 여기에서”닫는”정확한 정보는 다음과 같습니다:
- 인증 및 불일치의 보증을 필요로 대차 대조표.
- 회사 간 거래 및 다른 회사와의 모든 거래.
- 검증,승인 및 게시할 되풀이 업무 일지 항목.
- 우리가 나중에 이야기 할 전체 체크리스트.
기타 관련 문서에는 입력되지 않은 송장,은행 또는 신용 카드 명세서,모기지 항목 및 보험 청구서가 포함됩니다. 데이터 수집은 분명히 프로세스의 큰 부분이며 수집 할 정보 중 일부는 다음과 같습니다:
- 총 수익 은행 계좌
- 재무 제표 및 대차 대조표
- 고정 자산 및 재고 수준
- 은행 계좌 정보
- 소득과 지출
- 소액 현금 기금
- 총계정 원장 데이터
월별 결산 과정에 대한 정확한 접근 방식은 사업 유형 및 특정 회계 방법에 따라 다릅니다. 그리고 일부 기업은 연말 가까이로 알려진 연간 버전을 연습 할 수 있습니다.
검토할 월말 마감 프로세스는 마감 기간의 계정을 수정하기 위해 항목을 조정하는 작업입니다. 또는”보고 할 기록”으로 알려져 있습니다.”
월말 마감 프로세스의 단계
재무 마감은 회계 팀의 두통이 될 필요가 없습니다. 매월 말에 재무 기록을 처리 할 때 올바른 단계를 수행하면 조직 전체에 긍정적 인 영향을 미칩니다.
정보 수집
책을 닫는 것은 데이터 집약적 인 작업입니다. 문제의 회계 기간에 관한 다양한 데이터 포인트를 수집하는 것으로 시작하십시오:
- 재고 수
- 손익 계산서 계정
- 미지급 비용
- 총계정 원장
항상 일일 운영 거래 기록을 가지고 있으며,이상적으로는 월말까지 기다리지 않고 수행되는 순간입니다.
회계의 일부를 결합
회계 시스템은 동질적인 엔티티가 아니며,일반적으로 미지급금 및 미수금 부서와 같은 특정 목적을 다루는 모듈로 제공됩니다. 닫는 프로세스의 일부는 이러한 모든 구성 요소를 함께 조정하는 것입니다.
예를 들어 미지급금 잔액이 총계정 원장과 일치하는지 확인합니다. 이를 위해 영수증을 정리하고 모든 구매를 적어 두십시오. 이 단계에서 기록을 교차 확인하여 모든 것이 지불되었는지 확인하십시오.
미수금 항목의 경우 대출에서 송장 지불에 이르는 모든 수익원을 살펴보십시오. 고객이 아직 지불을 완료하지 않았거나 청구서를 보내는 것을 잊어 버렸습니까? 해당 항목은 월말 전에 정리하세요.
계정 조정
모든 계정 조정은 폐쇄의 주요 단계입니다. 영수증,은행 양식 및 기타 외부 항목과 계정 문을 교차 확인합니다. 이 치료가 필요한 계정은 다음과 같습니다:
- 현금,수표 및 저축
- 선불 계정
- 기타 대차 대조표 계정
- 소액 현금
먼저 현금 계정을 조정하면 현금을 처리 할 때 불일치와 실수가 분명하기 때문에 처리하기가 더 쉽습니다. 이 단계는 또한 당신이 사업으로 손에 얼마나 많은 현금을 알고 있습니다.
거기에서 대차 대조표 계정 조정으로 이동하십시오. 모든 항목이 정확하게 반영되었는지 확인하기 위해 수익 및 비용 계정을 검토하는 것을 잊지 마십시오.
재고 및 고정 자산 고려
조직의 모든 가치를 현금 금액으로 설정할 수있는 것은 아닙니다. 장비,재산 및 차량을 포함 할 수있는 고정 자산은 비즈니스에 장기적인 가치를 더합니다. 시간이 지남에 따라 가치가 하락할 수 있음을 명심하십시오.
비슷한 맥락에서 매월 종가의 일부로 인벤토리 수를 수행합니다. 당신은 재고 보충이 필요합니다. 그렇다면,얼마나? 어떤 품목 부패하기 쉬운 또는 필요 보충은 입니까?
재무 제표 작성
총계정 원장이 업데이트되면 다음 단계는 재무 제표를 준비하는 것입니다.이 재무 제표는 스프레드 시트의 컴파일 된 데이터 또는 자동화 도구로 수행 할 수 있습니다. 이 문서에서 다루는 주제는 일반적으로 총계정 원장,손익 계산서 및 대차 대조표의 요약입니다.
재무 제표를 검토하는 단순한 행위는 당신이 구매하고있는 것과 투자에 대한 적절한 수익을 얻고 있는지 여부에 대한 정보를 제공 할 수 있습니다. 또한 초과 지출 및 기타 예산 문제의 지표이기도합니다.
당신이 달의 마지막 몇 일에 그들을 찾기 위해 애쓰고되지 않도록 문을 구성하는 것은 마찬가지로 중요하다. 회계 소프트웨어의 대부분의 형태는이 목적을 위해 내장 된 기능을 가지고 있습니다.
최종 검토
모든 관련 문서는 검토를 위해 고위 경영진에게 전송됩니다. 닫는 문서를 검토 하는 사람은이 시점까지 닫는 프로세스와 직접 연결 되지 않습니다 및 신선한 눈으로 모든 것을 볼 수 있는 기회.
월말 결산은 이전 달이 돌로 설정되고 새로운 거래가 기록되지 않을 때 끝납니다.
이 과정을 통해 무엇을 배웠으며 다음 달에는 무엇을 더 쉽게 신청할 수 있습니까? 너가 기운찬 시작을 다음 달 얻을 때,책으로 유지하기 위하여 재정적인 달력을 건설하기에 바치십시요. 에 대한 마감 시간을 적어:
- 모든 거래 수집
- 새 보고서 접수 및 기록
- 모든 수입 및 지출 게시
- 장부 조정을 위한 일반 타임라인
월말 결산 과정에 관여하는 다른 팀원들에게 계획을 전달하여 모든 사람을 탑승시킬 수 있습니다. 시간이 일정 주위에 맞게 계속 당신은 달력을 조정할 수 있습니다.
월말 닫기 체크리스트
그 단계 목록을 읽으면 재무 기록을 닫는 것이 약간 어려워 보일 수 있습니다. 재무 회계 역할은 소득 현금,은행 대출,저축 예금 계좌,월별 비용 및 전체 조직에 영향을 미치는 기타 필수 부분을 다루는 거래를 넘어서는 것입니다.
당신은 아무것도 놓치지 않았는지 어떻게 확인합니까? 잘못 배치 된 송장 또는 문은 당신이 설명 할 수 없습니다 호기심 손실이 발생할 수 있습니다. 너가 매달 닫는 과정에게 맡겨져 있는 발견하면 뒤에 오는 것 넘어서 갈 것이다 점검표 이다.
- 현금: 당신의 결말 현금 잔고가 은행 문 말씀과 일치 할 때까지 뛰어난 검사 또는 예금을 조정합니다. 이전 달에서 어떤 입금되지 않은 자금을 입금.
- 재고 및 고정 자산:감가 상각 가치와 오래된/만료 된 재고를 적절하게 문서화합니다.
- 미지급금 및 미수금:미적용 크레딧 또는 기한이 지난 잔액을 찾아 상각합니다.
- 은행에 지불 노트:상각 일정을 고려하고 제대로 월간이자의 비용을 문서화.
- 회사 간 계정: 채무 및 미수금은 두 기업 사이에 일치해야합니다. 너무 선불 비용을 확인합니다.
- 발생한 휴가 및 급여:직원 보상.
- 미지급 세금:재산,판매 및 급여에 적용되는 세금 포함.
- 비용:소모품 및 유지 보수 비용 포함.
이 체크리스트는 순서대로 완료 할 필요가 없습니다. 실제로 일부 작업은 다른 부서에 위임 될 수 있습니다. 작업 종속성을 식별하는 것은 필연적으로 대규모 조직을위한 추가 단계가 될 것입니다.
모범 사례
계획된 계획과 체크리스트 위에 이 필수 비즈니스 프로세스를 최대한 원활하게 만들기 위한 몇 가지 모범 사례를 살펴보겠습니다.
- 속도를 위해 정확성을 희생하지 마십시오:책을 닫는 것은 시간이 많이 걸릴 수 있지만 작업중인 데이터는 향후 비즈니스 의사 결정에 반영됩니다. 일을 서두르지 않고기 우연하게 중요한 계산서 또는 입장에서 떠나서 너의 기대를 그러므로 처리하십시요. 좋은 어림셈은 달 끝다음에 10 일안에 과정을 끝내기에 계획한것을 이다.
- 그러나 시간을 잘 관리하는 것을 잊지 마십시오:회계 부서의 효율성 문제. 당신은 마감일이 있는 경우에,당신의 능력의 베스트에 그것을 만나기에 바치십시오. 현실적인 타임 라인에 대 한 팀 구성원과 토론 하 고 지연의 기회를 피하기 위해 제대로 의사 소통.
- 실수로부터 천천히 배우기:매월 말에 마감되므로 이전 달에 발생한 좌절에 따라 개선 할 수있는 또 다른 기회가 항상 있습니다. 새로운 회계사는 관련 도구 및 소프트웨어에 익숙해지기 위해 약간의 시간이 필요하며 사용 가능한 교육 프로그램을 활용해야합니다.
- 다른 팀,심지어 재무에 있지 않은 팀과의 관계 만들기:더 많은 사람들이 당신이하고있는 일을 알고 있다면,다른 부서는 필요한 재무 데이터를 기여하고 노력이 어디로 가고 있는지 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다. 고위 관리는 특히 당신의 목표의 아이디어가 있어야 한다.
- 자동화 활용:기술은 회계 작업을 크게 간소화했습니다. 소프트웨어 도구를 사용하여 데이터를 수집하고 다른 최적화 중에서도 인적 오류의 위험없이 신속하게 계산을 실행할 수 있습니다.
우리는 회계 공간의 자동화와 월말 마감 과정에 대해 구체적으로 나중에 이야기 할 것입니다. 하지만 당신은 노련한 전문가 또는 책을 닫는 작업에 복용 하는 새로운 회계사,마음에 이러한 관행을 데 도움이 됩니다 지상 실행을 명 중.
함정과 도전
이 회계 절차는 도전이없는 것은 아니다. 비즈니스 관리자에게 잘 알려진 가장 눈부신 문제 중 하나는 필요한 모든 정보를 수집하는 비 효율성입니다.
여기서 문제는 재무 데이터가 여러 가지 다른 출처에서 나온 것이고,일단 추출되면 회계사는 그것을 정리하고 일관된 형식으로 바꿔야한다는 것입니다. 노동 집약적인 데이터 정리를 위해 스프레드시트를 여러 개 만들어야 하는 경우 프로세스 속도가 느려지고 관리 비용이 증가합니다.
또 다른 병목 현상은 재무 데이터와 관련된 모든 부서간에 작업을 조정하는 것입니다. 대기업은 특히 한 달 중 지난 며칠 동안 풀어야 할 복잡한 상호 의존성을 다루어야합니다. 당신은 어떻게 당신이 뒤에 떨어지는 또는 체크리스트에있는 곳의 트랙을 잃고 있지 않은지 확인합니까?
이 시간 소모적 인 작업은 위험 관리,내부 통제 관리 및 성능 분석과 같은보다 유용한 응용 프로그램에 투입 될 수있는 비즈니스 시간을 없애줍니다.
자동화 도구로 솔루션 찾기
오늘날 회계 소프트웨어는 회계 데이터 수집,보고서 준비,모든 것이 마감일까지 제출 및보고되는 것을 포함하여 월말 마감일과 관련된 많은 지루한 작업을 가속화 할 수 있습니다. 이 해결책다음에 가기의 이득은 수많다.
적은 수동 작업
수동 데이터 입력의 제거는 일반적으로 회계 팀이 기대하는 첫 번째 판매 포인트이지만,여기에 장점은 그 이상으로 확장됩니다.
일부 작업은 날짜 또는 시간에 따라 예약해야 하거나 종속성에 의해 트리거되어야 합니다. 자동화 덕분에 각 작업을 지속적으로 모니터링하고 책임있는 개인에게 다음 단계를 알릴 필요가 없습니다.
기술은 또한 계정 조정을 표준화하고 기업이 필연적으로 작업하는 수천 개의 업무 일지 항목의 생성 및 처리를 자동화하는 데 사용될 수 있습니다.
향상된 가시성
월말 닫기 체크리스트를 다시 참조하십시오. 목록에있는 각 항목은 종종 자신의 부서에 특정 고립 된 개인에 의해 별도의 스프레드 시트를 통해 이루어집니다. 전통적인 방법을 수행 할 때,이러한 작업은 넓은 금융 기능에 보이지 않는,그리고 전체 월별 마감 프로세스와 작업을 통합하기 어려울 수 있습니다.
더 큰 조직들은 여러 지리적 위치에 분산되어 있기 때문에 회사 전체의 재무 업무를 분열시키고 조정하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 좌절은 더 고려해야 할 상호 의존성의 높은 숫자에 의해 악화된다.
회계 소프트웨어의 목표는 모든 팀이 체크리스트 완성을 위해 협력할 수 있는 통합된 디지털 환경을 구축하는 것이다. 대시 보드 및 알림 또한 실시간으로 진행 상황을 모니터링하고 관리에게 다음에 수행 할 작업의 아이디어를 제공합니다. 이 수준의 가시성을 통해 모든 사람이 동일한 페이지에 있고 중요한 문제가 되기 전에 문제가 발견될 수 있습니다.
단순화 된 감사
소프트웨어는 폐쇄 활동,누가 수행했는지 및 시간을 쉽게 기록하여 편리한 감사 추적을 제공합니다. 회계 전문가는 모범 사례를 따르고 있으며 실수를 할 때마다 책임을 추적 할 수 있는지 확인할 수 있습니다.
회계에 대한 보다 세련된 접근법
월말 마감 프로세스 중 큰 번거로움은 비즈니스 회계 접근 방식의 근본적인 문제를 나타낼 수 있습니다. 예를 들면,계정 미지급 팀이 제 시간에 구매 과정에 연루되지 않는 경우에,모든 그 놓쳐진 지불을 발행하고 문서와 청구서의 백로그를 재확인하기 위하여 월말에 만회해야 할 것이다.
자동화 소프트웨어는 이들 팀에게 회사 전체의 재무 활동에 대한 인식을 제공하여 초기에 구매 결정에 대한 의견을 제공 할 수있는 기회를 제공합니다.