재산을 가진 가족의 경우,가족 재단은 다세대 유산에 함께 열정과 자선을 가져올 수있는 완벽한 수단이 될 수 있습니다. 어떻게 그리고 왜 가족 재단을 설정하는 것이 약간 혼란 스러울 수 있으므로,이 논문은 가족 재단을 설정하는 단계와 왜 중요 할 수 있는지 안내합니다.
가족 재단의 기초
가족 재단은 가족의 유산을 남기는 궁극적 인 것입니다. 그들은 모든 민간 재단의 절반 이상을 차지하며 수십만 달러가있는 작은 재단에서부터 10 억 달러의 자선에 이르기까지 다양합니다.
공공 및 민간 재단이 있지만 가족 재단은 무엇입니까? 가족 재단은 가족 자산에 설립 된 선교 중심의 자선 기부를위한 차량이다;그것은 종종 가족을 고용하고 크게 다른 민간 재단과 동일한 규칙을 따른다. 가족 재단은 세대에 걸쳐 가족의 부를 보존하고 종종 유익한 세금 보호소로 사용됩니다. 가족 재단에 자금을 지원하는 출처에는 상업 및 주거용 부동산,보석류,예술품,공개 및 비상장 주식,특허 및 지적 재산권까지 포함될 수 있습니다.
카네기 재단은 성공적인 가족 재단이 시간이 지남에 따라 할 수있는 가장 눈에 띄는 사례 중 하나 일 것입니다. 강철 거물 앤드류 카네기의 광대 한 재산의 그려진,재단은 카네기 레거시와 전국의 도서관 및 학습 센터 자금. 카네기 재단의 프로그램과 보조금으로 인해 수많은 사람들의 삶이 개선되었습니다.
레거시 시작:공통 촉매
가족 재단을 시작하기 위한 트리거는 무엇입니까?
재단은 평생 또는 사망 후에도 언제든지 설치할 수 있습니다. 그러나 촉매제는 가족이 자신의 개인 재산이 평생 동안 자신의 필요를 훨씬 초과했다고 믿고 다음 세대와 그 너머에 대해 생각하는 것이 합리적이라고 생각합니다. 그러나 직업에는 특정 변곡점이 있으며,가족 재단이 유리한 곳이 있습니다.
사업 판매
재단은 재단에서 면세로 성장하는 민간 및 공공 주식(및 기타 자산)의 기부를 통해 자금을 지원합니다. 비즈니스 소유자 판매 하지만 상당한 주주 남아,재단은 소득세 및 부동산 세금 부채를 줄이기 위해 주식을 기부에 대 한 세금 혜택 차량. 민간 재단의 재고가 판매 될 때,그것은 높은 소득자에 대한 20%의 양도 소득세에 비해 1.39%의 최소 소비세로 이루어집니다.
생활양식의 변화 횡재
사람이 큰 상속 또는 큰 금융 횡재를 받으면,민간 재단은 새로운 돈을 보존하고 세금 부채를 크게 줄일 수있는 좋은 방법이 될 수 있습니다. 일부 고문은 갑자기 큰 액수에 와서 복권 당첨자가 갑자기 부와 함께 일반적인 문제를 피하기 위해 미션 중심의 자선 재단을 설정하는 것을 고려 잘 할 것이라고 제안했다.
은퇴 재단
재단은 또한 당신이 지난 몇 년 동안 배운 것을 가르침으로써 환원,박애주 의자로 은퇴에 자신을 재발견하는 영리한 방법으로 사용할 수 있습니다. 이 옵션은 특히 그들의 직업에 상당한 부를 만든 하 고 상당한 관심 하지만 자선 기부금을 만들기 위해 약간의 시간을 했다 하는 사람들에 게 매력적 이다. 가족 또는 개인 재단에 기여 자산은 연방 또는 주 부동산 세금에서 제외됩니다.
가족 재단의 장점과 단점
거의 모든 금융 배열에 장점과 단점이 있습니다. 열쇠는 당신의 가치가 장차 몇 년 안에 당신의 결정에 맞춘다 그래야 적당한 이유를 위한 기초 시작에 접근하기 위한 것이다.
재단의 이점은 크게 두 가지 범주로 나뉩니다:비재무 및 재무. 비 재정적인 이유는 아마 가장 중요하다:그들은 기금의 장기 가치를 위해 감정적인 기초,존재 이다.
비금융 혜택
유산 만들기
가족 재단은 미래 세대를 따라 전달 된 유산을 제공합니다. 양식 또는 자선 기업에 가족 이름을 따라 전달 하는 유형 및 무형의 이점이 있다. 이름 뒤에 자선 재단의 영향력을 갖는 것은 쉽게 재단의 일을 할 수있게,더 많은 문을 여는 경향이있다. 그것은 또한 주기의 주위에 구조를 두는 것을 돕는다. 명확한 시각을 가진 기초를 설치해서,가족은 그들의 목표에 맞추지 않는 그들에 통과하고 있는 동안 대략 걱정하는 원인에 집중할 수 있다.
지속적인 영향 만들기
가족 재단 뒤에 가장 고양 된 혜택 중 하나는 가족에 게 가장 사랑 하는 원인에 집중 하 고 지역 또는 글로벌 기준으로 더 나은 세상을 만들 수 있도록 할 수 있는. 가족이 자선 활동에 집중할 때—임시 기부와는 반대로-그들은 종종 그들이 걱정하는 원인에 더 큰 영향을 줄 수 있습니다. 2018 년 자선 기부의 가장 큰 점프(최신 데이터)는 환경 및 동물과 관련된 원인으로 진행되었습니다.; 국제 문제 비영리 단체 및 건강 원인,비영리 소식통에 따르면.
미래창조자 개발
가족 재단의 간과되는 이점은 다음 세대를 가르치고 발전시키는 것이다. 재단은 젊은 세대가 부를 관리하고 조직을 관리하는 실용적인 교훈을 배울 수 있도록 콘센트를 제공하면서 두 큰 그림 값을 주입하기위한 훌륭한 수단이 될 수 있습니다. 재단의 각 구성원은 점차 어떤 방법으로 재단의 임무에 대한 자세한 내용을 배울 것입니다. 가장 참여 회원은 종종 자신의 삶의 임무를 만들기 위해 선택,너무.
금융 혜택
비재무적 이유가 마음에서 사건을 만들 경우,가족 재단을 시작하는 재정적 혜택은 지갑에 말한다. 재단의 네 가지 주요 이점은 세금 혜택 뒤에 있습니다.
과세 소득 감소
가족 재단에 기부하면 조정 총소득의 최대 30%까지 즉시 소득세를 공제할 수 있습니다. 가족은 선행 세금 혜택을 얻을 수 있지만,기금에서 자선 기부를 자신의 시간이 걸릴 수 있습니다. 1 개의 중요한 필요조건은 그들이 자비로운 목적을 위해 최소한도 배급을 해마다 만든다 이다. 이 금액은 전년도 자산의 약 5%로 일부 조정이 가능합니다.
높은 자본 이득을 피하십시오
소득세 노출을 줄이는 것 외에도 개인 신탁에 대한 기부는 높은 자본 이득 세율을 우회 할 수 있습니다. 개인 재단에 감사 주식을 기부 할 때,예를 들어,기증자는 주식의 전체 공정 시장 가치를 공제 할 수 있으며,양도 소득세를 지불하지. 재단의 외부,자본 이득 비율은 15%또는 소득에 따라 적어도 1 년 동안 개최 자산에 대한 20%입니다. 재단은 평가 주식을 판매 할 때,그것은 자본 이득에 1.39%의 소비세를 지불한다.
기부자는 민간 자선 단체에 대한 부동산 기부의 비용 기준(공공 자선 단체에 기부 할 때의 공정 시장 가치와 반대)만 실현할 수 있기 때문에 민간 재단의 제한된 상황에서 부동산 기부는 재정적 의미가 있습니다.
자산 세를 효율적으로 성장
민간 재단에서 자본 이득 세금 대신 단지 1.39%의 소비세를 지불의 세금 혜택과 함께 주식의 합성 성장은 신속하게 시간이 지남에 따라 추가하고 재단을 가능한 성장 유산으로 만들 수 있습니다.
재단을 시작하는 높은 순자산 개인 제인의 경우를 생각해보십시오. 그녀는 5 년 동안 그녀의 개인 재단에$250,000 년을 기여하고 연간 8%를 얻는 경우,재단은 소비세 및 자선 활동에 5%의 최소 연간 배포 후 약$1,429,000 해야합니다. $1,380,000 이 대조 그녀는 과세 계정에 투자하고 길을 따라 자본 이득 세금을 지불했다.
잠재적 인 부동산 세금을 제거
2020 년,40%의 연방 부동산 세금은$11.58 만 달러 이상의 자산에 적용됩니다. 또한 주정부는 자체 부동산 세율을 가질 수 있습니다. 부동산 또는 상속세를 부과하는 12 개 주 중 최소 임계 값은 종종 훨씬 낮지 만 세율은 일반적으로 낮습니다.
그럼에도 불구하고,기부자는 개인 재단에 금융 지분을 기부 할 때 부동산 정착 중 세금 노출을 크게 줄일 수 있습니다. 개인 재단에 기부의 혜택 연방 면제 후 차기. 제인의 어머니의 재산이 그녀의 죽음의 시간에$50 백만에 평가 된 경우,그녀는$28 에 40%를 지불 할 제인에게 모든 것을 남길 수 있습니다.4 백만,또는 혼자 연방 부동산 세금에$11.37 백만. 제인의 어머니가 제인의 개인 재단에 과세 균형을 기부하는 경우,그녀는 직접 제인에 대한$11.58 만 달러를 떠나 자신의 재단에 균형을 기부하고 부동산 세금을 피할 수 있습니다.
가족 재단 기초
- 재단은 현금,상장 증권,개인 주식,부동산 또는 기타 가족 통제 자산으로 자금을 조달합니다.
- 가족 및 다른 사람들은 유료 관리자 및 유료 이사회 멤버로 봉사 할 수 있습니다.
- 국세청은 재단이 매년 자산의 5%를 분산시킬 것을 요구하며,가족 구성원과 임명 된 고문은 그 자산이 어떻게 소비되는지 결정할 수 있습니다.
- 모든 사설 재단은 해당되는 경우 매년 990-국세청 양식 및 1023 을 제출해야 합니다.
고려해야 할 사항
재단을 설치하는 것은 비용이 많이 들지 않지만,가족 재단을 운영하는 것은 정기적 인 유지 보수가 필요합니다. 재단 관리자는 모든 거래 및 보조금의 상세한 기록을 보관해야합니다,또한 끊임없이 변화하는 필요한 국세청 요구 사항 및 서류 나란히 머물면서.
또한 국세청은 최근 민간 재단에 대한 조사가 증가하고 있다고 말했다. 과도 한 급여,가족 구성원에 게 무담보 대출,가족 구성원에 게 무이자 대출 감사 대상 붉은 깃발의 몇 가지 있습니다.
마지막으로,가족 재단을 세울 때 가족 문제도 작용할 수 있습니다. 특정 가족 구성원이 조직에서 더 큰 역할을 수행합니까? 일부 가족 구성원은 재단이 자신의 일을 위해 돈을 지불하고 다른 가족 구성원은 무급 자원 봉사자입니까? 명확한 구조가 즉시 명백하고 관절이없는 경우 인간의 요인과 정서적 반응은 큰 직기 수 있습니다.
재단에 대한 대안
기부자 조언 기금은 민간 재단에 대한 일반적인 세금 혜택 대안입니다. 이 기금은 선행 세금 혜택을 제공하지만 계정 소유자가 시간이 지남에 따라 자선 기부를 할 수 있다는 점에서 민간 재단 같다.
이 기금은 자선 투자 계좌로 생각할 수 있으며,기부자는 계좌에 자금을 지원하고 계획 후원자가 지원하고자하는 원인에 기부하도록 지시합니다. 금융 신탁 기관은 자산을 관리하고 행정 업무 및 연방 서류를 용이하게합니다.
기부자 조언 자금은 쉽게 설정할 수 있으며 국세청의 승인을 필요로하지 않기 때문에 하루에 할 수 있습니다. 일반적으로 수수료를 설정 하 고 낮은 관리 수수료. 5%의 연간 배포판을 필요로 민간 재단과는 달리,기증자 조언 자금은 배포 요구 사항을 수행하지 않습니다. 그들은 또한 현금 기부금(최대 60%의 아기)과 자산(최대 30%의 아기)측면에서 모두 공제에 더 많은 여유를 제공 할 수 있습니다.
기증자에게 기밀성이 중요한 경우,기증자 권고 기금을 통해 익명 성이 가능합니다. 다른 한편으로,민간 재단 국세청,공개 서류가 필요 하 고 그 정보는 공개.
가족 재단 설립
가족 재단은 가족이 선택하는 만큼 간단하거나 복잡할 수 있다. 광범위 하 게 말하기,거기에 개인 재단에 대 한 국세청 규칙을 준수 이외의 특별 한 법적 요구 사항.
가족 재단을 설립하기 위한 기본 단계는 매우 간단하다:재단 사명에 투입하고,필요한 국세청 양식을 제출하고,법인에 자금을 조달하고,이사회를 만들고,관리자를 고용하거나 임명하고,그 후에 그 사명을 지원하는 사안에 자금을 지원한다.
가족은 재단을 설립하기 전에 재정,세금 및 법률 고문과 함께 일하기를 원할 것입니다. 선행 작업을 수행하면 일반적인 오류를 방지하고 이 구조의 이점을 극대화할 수 있습니다.
임무 파악
재단의 임무는 모든 후속 투자의 핵심 가이드라이트이며 국세청 요구 사항은 물론 미래 세대를 위한 목적을 제공합니다. 이렇게 발전 계획서는 무엇을 해야 하는가? 재단의 임무는 설립자의 의도,회원들에게 명확한 지침을 제공하고 오프 미션 자선 단체의 원치 않는 기부 요청을 떨어져 병동에 수용 할 수있을만큼 좁은해야한다.
카네기 재단을 가져 가라. 그것은”교육 결과의 오랜 불평등을 해결하기 위해 개선 과학 및 네트워크 개선 커뮤니티의 사용을 중심으로 한 분야를 구축하는 것을 목표로합니다.” 외부인은 특히 불평등이 명백한 곳에서 교육 추구에 자금을 지원한다는 것을 알 수 있습니다. 또한 잠재적 인 구혼자들에게 아프리카 야생 동물 보호 나 알츠하이머 연구가 아닌 교육에 자금을 지원한다고 말합니다.
법인 설립
국세청에서 면세 지위를 찾기 전에 재단은 신탁 또는 법인으로 설립해야합니다. 이 각각의 장점과 단점이 있습니다-그리고 결정은 최고의 법률 및 세무 고문의 도움으로 이루어집니다. 이 구조는 장소에 일단 재단은 세금 면제 자선 단체로 인식에 대 한 국세청에 적용할 수 있습니다.
보드 만들기
다음 단계는 재단의 보드를 만드는 것입니다. 개인 재단은 가족 구성원이 재단 이사회에서 봉사 할 수 있도록합니다. 당신은 가족 내에서 기금 또는 완전한 초보자의 임무의 영역에서 전문 지식을 가진 외부인을 선택할 수 있습니다. 전문 직원을 고용 할 필요는 없지만,활동적이고 큰 재단은 종종 재단의 임무를 성공적으로 수행하기 위해 유능한 행정 직원을 필요로합니다.
재단 기금
일부 재단은 현재$250,000 의 적은 금액으로 시작하지만,더 실현 가능한 금액은 수백만에서 시작됩니다. 첫 해 동안,민간 재단은 배포를 할 필요가 없습니다,하지만 앞으로 그것은 지출에 국세청 규칙을 준수해야합니다. 동시에 가족은 자금을 통해 생각하고,그들은 또한 그들이 앞으로 몇 년,아마도 수십 년 동안 보조금 자금을 계속 할 수 있도록 자신의 자산을 관리하는 방법에 대해 생각해야합니다.
보조금 만들기 시작
돈을 포기하는 것은 쉬운 부분처럼 들릴지 모르지만,효과적인 가족 재단은 새로운 제품을 개발하는 사업이나 새로운 투자를 추구하는 포트폴리오 매니저와 같은 부지런함으로 보조금 제작에 접근합니다. 이 프로세스는 엔티티에 대한 실사를 수행 수반하거나 재단 지원 원인,뿐만 아니라 그 자금의 영향을 측정. 사실 대부분의 가족 재단의 경우 보조금 제작은 시작에 불과합니다.
결론
가족 재단은 이제 전국적으로 운영되는 가족,독립 및 기업 재단을 포함하는 모든 개인 재단의 절반 이상을 차지합니다. 가족 재단을 설립하는 이유는 그들이 지원하는 원인만큼 다양합니다. 가족이 재단의 세금 혜택이 결정을 유도하게해서는 안되지만,재단은 자선 기부를 극대화하고 가족이 소중히 여기는 원인에 지속적인 영향을 미칠 수있는 효율적인 방법입니다.