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비율 분석은 조직의 재무 상태 및 현금 흐름에 대한 정보를 제공 할 준비가 된 재무 제표의 기초입니다. 사업의 계정 그리고 재무 제표는 사업의 일의 진실한 그림을 선물하는 주의깊은 정확도에 창조된다.

재무제표 작성 후 다양한 도구를 사용하여 분석해야 합니다. 그러한 도구 중 하나는 비율 분석,이는 비즈니스의 재무 상태를 평가하는 데 사용되는 정량적 도구입니다.

이해 관계자가 회사의 재무 상태를 이해하는 것이 이루어집니다.

비율 분석:개요

비율 분석은 재무 제표를 연구하여 회사의 유동성,운영 효율성 및 수익성에 대한 지식의 방법입니다. 비율 분석은 기본적인 주식 분석의 초석입니다. 비율 분석은 수익성,유동성,활동,부채 및 시장의 다섯 가지 기본 유형의 비율을 사용하여 재무 성과를 계산하는 것으로 구성됩니다.

이들은 다양한 유형의 비율을 사용하여 회사를 평가하고 분석합니다. 비율 분석은 사업의 금융 계정안에 각종 품목의 비교 이다.

비율 분석은 다양한 목적으로 사용됩니다:

• 그것은 비즈니스의 유동성,효율성 및 수익성을 평가하는 데 사용됩니다. 또한 재무 자원의 효율적인 사용을 분석하는 관리를하는 데 도움이됩니다.
• 비율 분석을 사용하여 회사의 성과를 업계의 다른 회사와 비교할 수 있습니다. 그것은 관리 비교 하 고 적절 한 결정을 복용 하 여 회사의 위치를 개선 하는 데 도움이.
• 비율은 또한 회사의 재무상태의 추세를 파악하는데 사용됩니다. 이러한 경향은 미래의 성과를 예측하고 방향의 과정을 결정하기 위해 연구 될 수있다.

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비율 분석 의미

비율 분석은 재무 제표의 다양한 측면을 결정하고 해석하는 프로세스입니다. 이 두 수치 사이의 관계를 정의하는 통계적 측정이다.

재무제표 상의 정보로부터 계산된 비율이 회사의 재무실적에 대한 통찰력을 얻기 위해 수행되는 수학적 방법이다.

• 비율 분석은 수익성,효율성 및 위험 측면에서 회사의 성과를 평가하는 데 도움이됩니다.
• 비율은 재무제표의 다양한 가치를 의미 있게 비교하였습니다.
• 이 비율은 백분율 또는 몫으로 표현 될 수 있습니다.

비율 분석 공식

기본적으로 5 가지 유형의 비율 분석은 서로 다른 용도로 사용되며 회사의 다양한 측면을 분석하는 데 사용됩니다.

이 공식은 회사의 이익,부채,유동성,자본금 및 전반적인 수익성을 결정하는 데 사용됩니다.

1. 사업의 수익성을 계산하기 위해 전반적인 수익성 비율이 사용됩니다:
   • 순이익/총 자산
2. 다양한 운영에 대한 자본 자금 사용을 분석하기 위해 자본 구조 비율이 사용됩니다. 사용할 수있는 하나의 자본 구조 비율은 부채 자본 비율입니다:
   • 총 장기 부채/주주 기금
3. 회사의 유동성,유동 자산 및 부채를 계산하기 위해 유동성 비율을 사용합니다:
   • 유동 비율-유동 자산/유동 부채
4. 회사의 운전 자본 요구와 유동성을 분석하기 위해 운전 자본 비율이 사용됩니다:
   • 재고 비율-순 판매/재고

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비율 분석 목표

비율의 분석 및 해석은 비율을 계산하기 위해 지능과 기술뿐만 아니라 적절한 데이터가 필요합니다. 비율 분석은 그들의 필요와 요구 사항에 따라 다양 한 당사자에 게 유용 합니다.

비율 분석은 사업과 이해 관계자의 관리를 위해 다양한 목적을 제공합니다:

• 그것은 사업의 강점과 약점을 나타냅니다.
• 유동성,지급 능력,수익성 및 비즈니스 효율성 수준을 평가하는 데 도움이됩니다.
• 이해관계자에게 보고 투명성을 제공하여 사업의 운영 효율성을 측정하는 것을 목표로 한다.
• 또한 예산 준비,자산의 적절한 활용 및 회사 간 및 회사 간 비교에도 도움이됩니다.
• 그것은 사업의 행동의 미래 과정을 예측하는 데 도움이됩니다.
• 또한 경영진의 과거 추세를 검토하는 데 도움이됩니다.

비율 분석 공식

투자자와 분석가는 분석 목적에 따라 다양한 유형의 비율을 사용하여 회사의 재무 상태를 평가할 수 있습니다. 다양한 간단한 공식을 사용하여 이러한 비율을 계산할 수 있습니다.

비율을 계산하는 것은 간단하고 쉬운 작업이며 해석에 따라 관리 및 투자자에 대한 유용한 통찰력을 제공합니다.

가장 일반적으로 사용되는 비율 분석 공식에 대한 공식은 다음과 같습니다:

유동 비율=유동 자산/유동 부채

빠른 비율=유동 자산/유동 부채

매출 총 이익 비율=매출 총 이익/순 매출액 100

영업 이익 비율=영업 이익/순 매출액 100

투자 수익 비율=이자와 세금/주주자금 후 순이익 100

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재고 비율=순 매출액/재고

운전 자본 회전율=순 매출액/운전 자본

자본 비율=총 장기 부채/주주 펀드

수익성 비율=순이익/총 자산

자세히보기:비율 공식

비율 분석 유형

재무 제표 분석 측면에서 재무 비율은 분석의 목적에 따라 광범위한 범주로 나뉩니다. 분석가는 각 유형의 재무 비율이 무엇을 의미하는지,그리고 비즈니스의 어떤 측면을 강조하는지에 대한 완전한 지식을 가져야합니다.

그 하위 유형과 재무 비율의 주요 넓은 범주는 다음과 같습니다-

1. 유동성 비율-유동성 비율은 사업의 현금 가용성과 단기 의무를 충족 할 수있는 능력을 보여줍니다. 본질적으로,그것은 회사의 자산과 부채가 단기 의무를 충족시키기 위해 얼마나 빨리 현금으로 전환 될 수 있는지를 나타냅니다. 다른 유동성 비율은-현재 비율,빠른 비율,절대 액체 비율입니다.
2. 수익성 비율-수익성 비율은 사업의 효율성,자산과 자본을 사용하여 이익을 창출하는 방법을 나타냅니다. 다른 수익성 비율은 매출 총 이익 비율,운영 비용 비율,영업 이익 비율,순이익 비율,투자 수익률,가격 수익 비율 등입니다.
3. 운전 자본 비율-또한 회사의 운전 자본의 효율적인 사용과 회사가 자산을 사용하여 현재 부채를 얼마나 잘 갚을 수 있는지 분석합니다. 예를 들어 운전 자본 비율은-재고 비율,채무자 회전율,채권 추심 비율,운전 자본 회전율 비율.
4. 자본구조비율-회사가 자본 또는 자금을 어떻게 활용하는지 분석합니다. 예-부채 비율,독점 비율,부채 서비스 비율

비율 분석 제한

비율 분석은 재무 제표를 분석하고 다양한 회계 방정식을 해석하는 데 가장 일반적으로 사용되는 도구이기 때문에 다양한 장점이 있습니다.

그것의 유용성과 장점에도 불구하고,그것은 제한의 그것의 자신의 세트가 있습니다:

• 부적절하거나 과거 데이터는 비율 분석을 잘못 해석 할 수 있습니다.
• 과거의 추세에 따라 미래 예측이 항상 정확하고 신뢰할 수있는 것은 아닙니다.
• 비율 분석은 분석가가 숙련되고 프로세스에 대한 완전한 지식을 가진 경우에만 유용합니다.
• 비율 분석은 데이터가 과거 데이터를 기반으로하므로 비즈니스에 대한 현실적인 그림을 항상 제시하지는 않을 수 있습니다.
• 비율 분석은 서로 다른 회계 관행이 있고 서로 다른 환경에서 일할 수 있기 때문에 서로 다른 분야의 기업의 성과를 비교하는 데 사용할 수 없습니다.

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재무 비율 분석

재무 비율은 투자자,경영진,채권자가 회사의 실적이 얼마나 좋은지 여부를 이해하는 데 도움이되는 재무 제표의 다양한 측면에 대한 정량적,수학적 비교입니다.

재무 비율을 통해 대기업과 중소기업은 재무 상태 및 시장 상태를 평가하고 개선 할 수 있습니다.

재무 비율 분석은 장기 추세 분석의 한 측면입니다:

• 재무 비율은 기업이 성과를 평가하는 데 사용하는 널리 사용되는 분석 도구입니다.
• 비율은 이해하기 쉽고 계산하기 쉽기 때문에 회사의 규모를 고려하지 않기 때문에 어떤 회사도 분석 도구로 사용할 수 있습니다.
• 재무비율 분석은 회사의 계정이 일관성이 있고 제공된 정보가 기간마다 다를 경우에만 유용합니다.

재무 비율 분석 및 해석

재무 비율은 회사의 재무 상태를 분석하는 데 중요한 도구이지만 이러한 계산 된 비율을 정확하게 해석하는 것도 매우 중요합니다. 재무 비율의 해석은 기술,정보 및 금융 계정의 명확한 이해가 필요합니다.

계산 된 비율을 유용하게 만들려면 더 해석해야합니다.

1. 단일 절대 비율(예:2:1);더 나은 성능과 유동성을 나타내는 지표로 해석 될 수 있습니다. 그것은 현재 부채에 대한 현재 자산의 좋은 비율로 간주됩니다.
2. 보다 정확한 결론을 도출하기 위해 단일 비율을 다른 관련 비율과 결합하여 해석을보다 의미있게 만들 수 있습니다.
3. 비율은 과거 비교에서도 해석 될 수 있습니다. 그러나 이렇게 하는 동안,시장 동향 및 회사 회계 절차에 있는 변화는 명심되어야 한다.
4. 다른 비율의 해석은 분석의 목적과 재무제표의 정확성에 따라 이루어져야 한다.

유동 비율 분석

유동 비율은 유동성 비율의 한 유형이며 기업이 유동성을 계산하는 데 가장 일반적으로 사용되는 비율입니다. 그것은 세금 납부,임금 또는 급여와 같은 단기 채무를 지불 할 수있는 능력을 결정하기 위해 분석가에 의해 사용됩니다.

유동 자산과 부채는 1 년 이내에 현금으로 전환 할 수있는 대차 대조표의 구성 요소입니다. 현재 비율은 회사가 현재 자산과 부채를 기반으로 단기 부채를 지불 할 수있는 방법을 계산합니다.

• 유동 자산과 유동 부채는 우리에게 현재의 비율을 제공합니다.
• 유동 비율을 계산하는 공식은-유동 자산/유동 부채
• 유동 비율이 1 보다 큰 경우,기업은 스트레스없이 단기 채무를 지불 할 수있는 위치에 있습니다. 현재 비율이 1 보다 작으면,사업은 그것의 계산서를 지불하기안에 곤란이 있을 것이다.
• 유동성을 유지하기 위해 더 낮은 유동 비율에 비해 더 높은 유동 비율이 바람직합니다.

재무제표의 비율 분석

각 회계기간말의 재무제표 작성은 중소기업 또는 대기업에서 가장 중요한 과정입니다. 세 가지 주요 재무 제표는 대차 대조표,손익 계산서 및 현금 흐름표입니다.

경영진은 이러한 재무 제표를 사용하여 사업을 운영하고 이해 관계자에게 투명성을 제공합니다.

• 투자자와 분석가는 수직 분석,수평 분석 또는 비율 분석을 사용하여 재무 제표를 분석 할 수 있습니다.
• 전체 재무제표를 검토하는 과정은 시간이 많이 걸리는 과정이므로 이해관계자는 비율 분석을 활용하여 사업 성과를 평가합니다.
• 여러 계산 된 비율을 함께 분석하고 과거의 추세와 비교하여 비즈니스의 재무 상태를 적절하게 결정할 수 있습니다.

더 읽기:계량 공식

회계 비율 분석

비율은 수학적 용어로 둘 이상의 항목 간의 관계를 표현한 것입니다. 그런 다음 다양한 회계 데이터 간의 관계를 회계 비율이라고합니다.

비율은 비즈니스 성과에 대한 의미있는 결론을 도출하는 데 유용합니다. 비율을 사용한 회계 데이터의 비교 분석 및 해석은 이해 관계자에게 투명한 정보를 제공하는 중요한 측면입니다.

• 비율은 다음과 같이 표현 될 수있다:비,분수,정수,또는 백분율의 관점에서.
• 분석가들은 정보를 유용하게 만들기 위해 주어진 비율을 해석하는 방법에 대한 명확한 이해가 필요합니다.
• 비율 분석은 그들의 성능을 분석하기 위해 재무 제표에 액세스 할 수 있기 때문에,그것은 사업의 미래 동향을 결정하는 다양한 이해 관계자에 더 유용,관리에 많이 사용하지 않습니다.
• 비율 분석은 이해관계자에 대해 사업의 수익성인지 여부를 확립한다.

유동성비분석

유동성비분석은 유동자산과 부채를 이용하여 채무를 충족할 사업을 결정하는 데 사용됩니다. 회사는 재정적 인 어려움을 극복하고 부채와 의무를 지불하기 위해 현금으로 자신의 유동 자산을 변환 할 수 있습니다.

유동 자산과 단기 부채를 고려합니다.

• 유동성 비율은 은행,채권자 및 공급 업체가 회사가 의무를 지불 할 수 있는지 판단하는 데 유용합니다.
• 유동성 비율에는 유동 비율,신속 비율 및 절대 유동 비율 또는 현금 비율이 포함됩니다.
• 이 비율은 자산과 부채를 청산하는 사업의 효율성을 나타냅니다.

자주 묻는 질문