Lønn svindel er tyveri av kontanter fra en bedrift via lønn behandling system. Det er flere måter som ansatte kan begå lønnssvindel, som nevnt nedenfor. Blant de mer vanlige typer lønn svindel ikke betaler tilbake et forskudd, kompis punching, og timeliste padding.
Forskuddsbetalingssvindel
den mest passive typen svindel er når en ansatt ber om et forskudd på lønnen sin og aldri betaler det tilbake. Dette fungerer best når regnskapspersonalet ikke registrerer fremskritt som eiendeler (i stedet lader dem direkte til bekostning), eller overvåker aldri tilbakebetaling. Dermed krever manglende betaling av forskudd inaktivitet av mottakeren og utilstrekkelig transaksjonsregistrering og oppfølging av regnskapspersonalet. En månedlig prosedyre for å gjennomgå fremskritt vil eliminere dette problemet.
Buddy Punching Fraud
en ansatt ordner med sine medarbeidere for å få dem til å slå sine timer inn i selskapets klokke mens han tar fri. Tilsynsvurderinger og trusselen om oppsigelse er de beste måtene å unngå denne risikoen. Et dyrere alternativ er å bruke biometriske tidsklokker, som unikt identifiserer hver person som logger på tidsstyringssystemet.
Ghost Employee Fraud
lønnspersonalet oppretter enten en falsk ansatt i lønnspostene eller forlenger lønnen til en ansatt som nettopp har forlatt selskapet, og endrer betalingsoppføringen slik at direkte innskuddsbetaling eller lønnsslipp blir gjort ut til dem. Dette fungerer best i store selskaper hvor veiledere har svært store staber og så ikke spore kompensasjon i tilstrekkelig detalj. Det fungerer også bra når en veileder har forlatt selskapet og ennå ikke er erstattet, slik at ghost-ansatte kan settes inn i sine avdelinger til en ny veileder er utnevnt. Periodisk revisjon av lønn poster er nødvendig for å oppdage ghost ansatte. En annen måte å få øye på en spøkelse ansatt er når det er ingen fradrag fra en lønnsslipp, siden gjerningsmannen ønsker å motta den maksimale mengden av kontanter.
Lønnsslipp Avledning Svindel
Ansatte kan ta lønnsslipp av en annen ansatt som er fraværende, og deretter kontanter sjekken for seg selv. Dette kan unngås ved å ha paymaster beholde alle uavhentede sjekker i en låst safe, og ved å kreve at alle som mottar en lønnsslipp bevise sin identifisere seg med et førerkort eller noen lignende dokument.
Betale Rate Endring Svindel
Ansatte samarbeider med lønn kontorist å øke mengden av timelønn i lønnssystemet. En mer smart kontorist vil da returnere lønnssatsen til sitt opprinnelige nivå etter å ha begått denne svindelen for bare noen få lønnsperioder, slik at problemet er mindre lett å få øye på. Dette kan oppdages ved å matche lønnsautorisasjonsdokumenter til lønnsregisteret.
Uautorisert Timer Svindel
Kanskje den vanligste typen lønn svindel er polstring av timelister av ansatte, vanligvis i små nok trinn for å unnslippe varsel av veiledere. Dette er et spesielt problem når veiledere er kjent for å gjøre bare overfladisk vurderinger av timelister. Den beste kontrollen over denne typen svindel er tilsynsgjennomgangen.
Kort sagt, Det er Mange måter hvor mengden lønn utbetalt kan bli bedragerisk utvidet. Dette er vanskelig å få øye på når beløpene involvert er små, så du må vurdere kostnadene for forebyggende aktiviteter i forhold til hvor mye besparelser som vil bli generert.
Relaterte Kurs
Svindel Ordninger
Lønn Ledelse