Velkommen Til Group Captives 101-en vanlig serie artikler fra Captive Resources (CRI) for å hjelpe deg med å bedre forstå group captives og captive insurance generelt. I vår første avdrag, vil vi takle spørsmålet, » Hva er en fange forsikringsselskap?»
for å hjelpe oss med å svare på det spørsmålet, setter vi sammen en liste over relaterte spørsmål (starter med den overordnede) om fangeforsikring. Bruk linkene nedenfor for å hoppe til et bestemt spørsmål eller bla ned for å lese dem alle.
- Hva er Et Captive Insurance Company?
- Hva Slags Captive Forsikringsselskaper Eksisterer?
- Hva Er En Medlemseid Gruppe Captive?
- Hvorfor Selskaper Danne Fanger?
- Hvordan Er Captive Forsikringsselskaper Strukturert?
- Hvilke Typer Dekning Tilbyr Fanger?
- Hva Er Historien Til Captive Forsikringsselskaper?
hvis du er interessert i å lære mer om group captive insurance for din bedrift, klikk her for å komme i kontakt med en av våre eksperter.
hva er Et Captive Insurance Company?
Ifølge den siste stortingsmeldingen Fra Insurance Information Institute (Triple-I)-En Omfattende Evaluering Av Den Medlemseide Gruppen Captive Option — et captive forsikringsselskap er:
et forsikringsselskap dannet for å gi risikoreduserende tjenester til morselskapet. I utgangspunktet beholder et morselskap kostnaden for forsikringsdekning gjennom captive i stedet for å betale premier til et tredjepartsforsikringsselskap for kommersiell forsikring.
Sa en annen måte: en fange er et forsikringsselskap eid av organisasjonen (eller organisasjoner) som den forsikrer. I stedet for å betale et konvensjonelt kommersielt forsikringsselskap, velger en fange eier å beholde visse risikoer til lavere kostnader mens de fortsatt overfører andre (ofte katastrofale tap) til et forsikringsselskap.
Internal Revenue Service (IRS) svar på spørsmålet » hva er en fange?»er mye mer konsis: Ifølge Cpa Journal:
IRS definerer en fange forsikringsselskap som en» heleid forsikring datterselskap.»Forsikring kan defineres av tre grunnleggende prinsipper som opprinnelig stammer Fra Harper Group v. Comm’ r .
Hver fange må overholde de tre prinsippene som refereres til i den definisjonen. IFØLGE IRS er disse prinsippene:
- ordningen innebærer eksistensen av en forsikringsrisiko.
- det er både risikoforskyvning og risikodistribusjon.
- ordningen er for forsikring i sin allment aksepterte forstand.
Hva Slags Captive Forsikringsselskaper Eksisterer?
det finnes flere typer captive forsikringsselskaper, som kan kategoriseres på to hoveddimensjoner:
- Eide vs Leide Captive Forsikringsselskaper
- Enkelt vs Gruppe Captive Forsikringsselskaper
Eide vs Leide Captive Forsikringsselskaper
som navnet tilsier, eies captive forsikringsselskaper vanligvis utelukkende av organisasjonene de forsikrer (dvs.forsikringstakerne). Forsikringstakerne styrer de fangede operasjonene og holder hovedstaden.
Ifølge Triple-I er en leid fange (dvs. «rent-a-captive») et » lisensiert forsikringsselskap eid av en ekstern organisasjon (for eksempel en forsikringsmegler eller captive manager) som gir mange av funksjonene til captive mot et gebyr. Deres tjenester inkluderer underwriting, vurdering, skadebehandling, regnskap, reassuranse og andre områder av finansiell kompetanse.»
Enkelt vs. Gruppe Captive Forsikringsselskaper
den andre dimensjonen innebærer om captive er et datterselskap av et enkelt selskap eller en felles ordning av flere selskaper. Aleneforeldre (dvs. captives er vanligvis reservert for større selskaper som har råd til å beholde store, komplekse forsikringsrisikoer uavhengig, er i stand til å administrere captive in-house, og har behov for mange forskjellige dekning, noen ikke lett oppnåelig eller rimelig i det kommersielle markedet
Gruppe captive forsikringsselskaper eies av en samling av selskaper. Gruppen captive strukturen tillater små og mellomstore bedrifter å nyte fordelene av captive forsikring ved å samle sine ressurser og dele risiko med likesinnede organisasjoner. Gruppe fanger selv kommer i en rekke former. På Captive Resources (CRI) spesialiserer vi oss på å hjelpe selskaper med å danne og administrere medlemseide gruppefanger.
Hva Er En Medlemseid Gruppe Captive?
en medlemseid gruppe captive er et forsikringsselskap dannet av flere organisasjoner for å sikre risikoen for medlemsbedriftenes virksomheter. Det er et par viktige innledende forskjeller å gjøre med medlemseide gruppen captive modell:
- vanligvis er gruppe fanger heleid og drevet av medlemsselskapene.
- Group captives forsikrer bare medlemsselskapene som eier captives.
det er mye mer å dekke i å forstå gruppe fanger, men at kort introduksjon bør være nok til å hjelpe oss å svare på spørsmålet, » hva er en fange forsikringsselskap?»For mer informasjon, last ned hele white paper Fra Triple-I: A Comprehensive Evaluation of The Member-Owned Group Captive Option.
Hvorfor Selskaper Danne Fanger?
I Henhold Til Triple-I (vektlegging lagt til):
Fanger er vanligvis dannet for å supplere annen kommersiell forsikringsdekning og la morselskapet beholde noen risikoer til en lavere kostnad. Captive kan gi dekning som er uoppnåelig eller utilstrekkelig i det private markedet. I tillegg til muligheten til å oppnå mer omfattende eller spesialisert dekning for selskapets risiko, kan morselskapet oppnå kostnadsbesparelser, skattebesparelser og bedre kontroll over skadebeslutninger. Fangsten kan være spesielt kostnadseffektiv fordi morselskapet beholder hva det ellers ville betale en tredjeparts forsikringsselskap.
fet tekst her er en kritisk motivator bak danner en fange forsikringsselskap. Konvensjonelle forsikringsselskaper har betydelige overhead kostnader — for eksempel selskapets fortjeneste, skatter, markedsføring, anskaffelseskostnader, etc. – som er sendt videre til sine forsikrede. Ved å omgå konvensjonelle forsikringsselskaper, kan selskaper som danner fanger nyte mer kontroll over disse kostnadene eller eliminere visse kostnader helt.
Hvordan Er Captive Forsikringsselskaper Strukturert?
for å forklare hvordan fangeforsikringsselskaper er strukturert, vender vi igjen Til Triple-I ‘ s white paper:
Fanger må være kapitalisert og hjemmehørende i en jurisdiksjon som lovlig tillater fanger å operere som lisensierte forsikringsselskaper. Den captive assurandøren er en ulisensiert, ikke-innrømmet assurandør unntatt i sin egen bopel. Fordi det er generelt ulovlig for en ulisensiert selskapet å utstede politikk, captive forsikringsselskaper vanligvis kontrakt med en lisensiert selskapet å utstede politikk. Imidlertid overfører fangen ikke risikoen.
disse fronting ordninger tillate fangene å overholde ulike statlige økonomisk ansvar lover som krever bevis for dekning for visse linjer, for eksempel arbeidernes kompensasjon, som skal skrives av en innrømmet selskapet. Captive bestemmer hvilke typer risiko som skal dekkes og etablerer premier som er betalt til fange av bedriftseieren (e). Hvis krav overstiger premier i fangenskap, er selskapet eller gruppen av medlemsbedrifter ansvarlig for overskytende kostnader. På den annen side, hvis tap for dekning er mindre enn forventet, kan overskuddspremien distribueres tilbake til bedriftseieren(e).
Hvilke Typer Dekning Gir Fangene?
poenget med en fange er ikke å beholde alle risikoer. Gruppe captive medlemmer fortsatt overføre noen risiko til konvensjonelle kommersielle forsikringsselskaper. Mens captive forsikring tillater selskaper et middel for å håndtere risiko som tradisjonelle forsikringsselskaper ikke dekker, de risikoene som gruppe fanger oftest beholde dele noen særtrekk:
- selskapets frekvens og alvorlighetsgrad av tap for risiko overført til fangenskap bør være godt forstått.
- et selskap bør ha tilstrekkelig erfaring med risikoen for å fullt ut sette pris på de aktuarielt estimerte forventede tapene knyttet til eksponeringen.
- de forventede tapene bør heller ikke være katastrofale i naturen. Videre, siden disse tapene er sjeldne, kan de bli mer effektivt samlet av et forsikringsselskap med mer kapasitet og flere muligheter til å diversifisere risikoen.
gitt disse egenskapene, er gruppe captive forsikring oftest brukt for standard havari linjer som:
- Generelt ansvar
- Produktansvar
- Profesjonelt ansvar
- Commercial auto
- arbeiderkompensasjon
av disse dekningslinjene er arbeiderkompensasjonsdekning den vanligste risikoen samlet i en gruppe i fangenskap.
Last ned vår infographic for å lære hvordan medlemseide gruppe captive medlemmer knuse workers’ compensation safety benchmarks.
Hva Er Historien Til Captive Forsikringsselskaper?
i sitt moderne format går captive insurance tilbake til slutten av 1950-tallet, da dårlige markedsforhold førte til økende premier, høyere egenandeler og strammere politiske forhold, noe som førte til at flere store selskaper dannet enslige foreldre fanger.
på den tiden var captive insurance-modellen bare økonomisk levedyktig for større selskaper med betydelig kapital. I Dag har captive insurance blitt vanlig blant større selskaper, da omtrent 90 prosent Av Fortune 500-selskapene har captive datterselskaper, Ifølge National Association Of Insurance Commissioners (NAIC).
mens det opprinnelig var et formelt kjøretøy for store selskaper å forsikre seg, ble captive insurance tilgjengelig for mellomstore selskaper takket være group captives. PÅ 1980-tallet utviklet CRIS grunnleggere en unik finansieringsmodell for medlemseide gruppefanger i kjølvannet av forsikringskrisen i det foregående tiåret. På den tiden betalte bedriftseiere ublu premier for tradisjonell forsikringsdekning eller sliter med å få dekning i det hele tatt. Krisen inspirerte selskapets grunnleggere til å skape et av de første medlemseide konsernet captive insurance companies. Modellen har siden blitt en akseptert standard i gruppen captive industrien og er mye brukt i dag.
samlet har captive insurance hatt jevn vekst gjennom årene. Mellom 1960 og 1986 økte antallet fanger fra 100 til mer enn 2000. Takket være fremveksten av gruppefanger, har tallet fortsatt å vokse: I Dag er det mer enn 6000 totalt fanger over hele verden, ifølge Business Insurance. SIDEN starten HAR CRI også opplevd en oppadgående bane: I Dag konsulterer vi mer enn 40 gruppefangster som består av mer enn 5,300 medlemsbedrifter.