oszustwa płacowe to kradzież gotówki z firmy za pośrednictwem systemu obsługi płac. Istnieje kilka sposobów, w których pracownicy mogą popełniać oszustwa płacowe, jak wspomniano poniżej. Wśród bardziej powszechnych rodzajów oszustw płacowych nie są spłacanie zaliczki, dziurkowanie kumpli i wypełnianie arkuszy czasu.
Advance Retention Fraud
najbardziej pasywny rodzaj oszustwa polega na tym, że pracownik żąda zaliczki na swoje wynagrodzenie i nigdy jej nie zwraca. Działa to najlepiej, gdy personel księgowy nie zapisuje zaliczek jako aktywów (zamiast tego obciąża je bezpośrednio kosztami) lub nigdy nie monitoruje spłaty. W związku z tym niewypłacanie zaliczek wymaga braku aktywności ze strony odbiorcy oraz nieodpowiedniego rejestrowania transakcji i monitorowania przez personel księgowy. Comiesięczna procedura przeglądu zaliczek wyeliminuje ten problem.
kumpel wykrawanie oszustwa
pracownik organizuje ze swoimi kolegami pracowników, aby ich wbić swoje godziny do zegara czasu firmy, podczas gdy on bierze dzień wolny. Przeglądy nadzorcze i groźba rozwiązania umowy są najlepszym sposobem uniknięcia tego ryzyka. Droższą alternatywą jest użycie biometrycznych zegarów czasowych, które jednoznacznie identyfikują każdą osobę, która loguje się do systemu utrzymywania czasu.
Ghost Employee Fraud
pracownicy payroll albo tworzą fałszywego pracownika w rejestrach płac, albo przedłużają wynagrodzenie pracownika, który właśnie opuścił firmę, i zmieniają zapis płatności, tak że bezpośrednia wpłata depozytu lub wypłata jest im wypłacana. Działa to najlepiej w dużych firmach, w których organy nadzoru mają bardzo duże sztaby, a więc nie śledzą wystarczająco szczegółowo rekompensat. Działa również dobrze, gdy przełożony opuścił firmę i nie został jeszcze zastąpiony, dzięki czemu pracownicy ghost mogą być wprowadzani do swoich działów, dopóki nie zostanie wyznaczony nowy przełożony. Okresowy audyt dokumentacji płacowej jest potrzebny do wykrycia pracowników ghost. Innym sposobem na wykrycie pracownika-ducha jest brak potrąceń z wypłaty, ponieważ sprawca chce otrzymać maksymalną kwotę gotówki.
oszustwo z wypłatą
pracownicy mogą odebrać wypłatę innemu nieobecnemu pracownikowi, a następnie zrealizować czek dla siebie. Można tego uniknąć, każąc płatnikowi przechowywać wszystkie nieodebrane czeki w zamkniętym sejfie i wymagając, aby każdy otrzymujący czek udowodnił, że identyfikuje się z prawem jazdy lub podobnym dokumentem.
oszustwo związane ze zmianą stawki wynagrodzenia
pracownicy zmawiają się z urzędnikiem ds. płac w celu zwiększenia kwoty ich wynagrodzenia godzinowego w systemie płac. Bardziej sprytny Urzędnik zwróci stawkę wynagrodzenia do pierwotnego poziomu po popełnieniu tego oszustwa na kilka okresów płacy, dzięki czemu problem jest mniej łatwy do wykrycia. Można to wykryć, dopasowując dokumenty autoryzacji stawek płac do rejestru płac.
nieautoryzowane godziny oszustwa
być może najczęstszym rodzajem oszustwa płac jest wypełnianie arkuszy czasu przez pracowników, zwykle w małych krokach, aby uniknąć powiadomienia przełożonych. Jest to szczególny problem, gdy nadzorcy są znane tylko pobieżne przeglądy arkuszy czasu. Najlepszą kontrolą nad tego typu oszustwami jest kontrola Nadzorcza.
krótko mówiąc, istnieje wiele sposobów, w jaki kwota wypłacanych wynagrodzeń może zostać oszukańczo Rozszerzona. Jest to trudne do wykrycia, gdy zaangażowane kwoty są małe, więc należy wziąć pod uwagę koszty działań zapobiegawczych w stosunku do kwoty oszczędności, które zostaną wygenerowane.
Kursy Pokrewne
Programy Oszustw
Zarządzanie Płacami