rachunek przepływów pieniężnych, często znany jako rachunek przepływów pieniężnych, jest niezbędnym narzędziem rachunkowości finansowej. Podobnie jak rachunek zysków i strat i bilans, służy do oceny wyników ekonomicznych firmy. Jednak na froncie kredytowym różni się od obu tym, że nie rejestruje przyszłych środków wychodzących i otrzymujących.
ponadto ocenia system zarządzania gotówką w firmie.
innymi słowy, ocenia, w jaki sposób przedsiębiorstwo może wygenerować kapitał na finansowanie kosztów operacyjnych i spłatę zobowiązań dłużnych.
zanim znajdziesz więcej, sprawdź te pomocne artykuły, które mogą rozwiązać wszystkie zapytania dotyczące przepływów pieniężnych.
korzyści płynące z rachunku przepływów pieniężnych
Krótkoterminowe planowanie finansowe:
zestawienie przepływów pieniężnych dostarcza menedżerom pomocnych informacji, które pomagają podejmować krótkoterminowe decyzje inwestycyjne.
pomocny w przygotowywaniu budżetów:
Zestawienie przepływów pieniężnych pomaga zarządowi w opracowywaniu budżetów. Budżet jest oszacowaniem poboru środków pieniężnych i wypłat na przyszły czas. Porównanie budżetu gotówkowego i rachunku przepływów pieniężnych wskazuje, w jaki sposób źródła firmy zostały wykonane i wykorzystane zgodnie z planem.
pomiar płynności:
zdolność przedsiębiorstwa do spłaty zobowiązań w momencie ich wymagalności jest określana jako płynność. Oświadczenie zawiera informacje na temat źródeł środków pieniężnych, które będą dostępne na spłatę zobowiązań.
decyzje w sprawie dywidendy:
zdolność Spółki do wypłaty dywidendy akcjonariuszom zależy od generowania przepływów pieniężnych. Dlatego rachunek przepływów pieniężnych informuje menedżerów o źródłach środków pieniężnych dostępnych do wypłaty dywidend.
Future Guide:
większość konsumentów chce wiedzieć, jak dobrze firma może generować przyszłe przepływy pieniężne oraz terminowość i przewidywalność tych przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych może dostarczyć odpowiedzi na te problemy.
przydatne do oceny inwestycji & transakcji finansowych:
informacje o tym, w jaki sposób środki pieniężne zostały otrzymane w wyniku operacji inwestycyjnych i finansowych oraz w jaki sposób zostały wykorzystane do spłaty pożyczek, między innymi.
użytkownicy mogą użyć tej instrukcji do określenia następujących:
a) zmiana aktywów netto spółki
b) reorganizacja systemu finansowego
c) rozszerzenie kapitalizacji
d) wykorzystanie przez spółkę środków, które otrzymała
przeglądając rachunek przepływów pieniężnych, firmy mogą zobaczyć, jak dobrze wykorzystują gotówkę. Nawet jeśli firma ma wiele aktywów, może cierpieć trudności finansowe, jeśli nie spełni swoich zobowiązań finansowych na czas. W związku z tym dokładna analiza sprawozdań dotyczących przepływów pieniężnych może pomóc w podejmowaniu lepszych decyzji.