Diário de Recebimento de Dinheiro – Definição, Explicação, Formato e muito Mais

Definição

Um recebimentos revista é um especial do diário geral diário que é usado especificamente para registro de todos os recebimentos de caixa. Possui um registro total de todas as cobranças de caixa durante um período contábil.

as vendas de crédito que os ocupados fazem não são registradas no diário de caixa, pois nenhum dinheiro é recebido enquanto essas transações de vendas ocorrem. Essas transações são registradas com base em uma base de competência. As vendas em dinheiro, por outro lado, em dinheiro com base na contabilidade e, portanto, são registradas no diário em dinheiro.

explicação

como o Cash Receipts Journal consiste em registrar apenas todas as transações em dinheiro, esse dinheiro pode ser recebido de várias fontes. As principais fontes de recebimentos de caixa registrados em um diário de caixa geralmente incluem:

• Investimento de capital pelo proprietário da empresa ou o titular
• Dinheiro de vendas
• o Dinheiro recebido pela venda de imobilizado
• o Dinheiro recebido de vendas de crédito
• o Dinheiro recebido de juros, dividendos ou alugar
• o Dinheiro recebido na forma de um empréstimo a partir de um indivíduo, de um banco ou qualquer outra instituição.
• um diário de vendas em dinheiro é usado para registrar todas as transações envolvendo dinheiro, seja de vendas de mercadorias, um empréstimo ou dinheiro gerado pela venda de um ativo.

Três tipos principais de recebimentos ocorrem, em geral, durante as operações normais do negócio, que incluem essencialmente:

1. Recebimento de Dinheiro de Caixa Vendas
2. Recebimento de Dinheiro de Clientes de Crédito
3. Recebimento de Dinheiro de Outras Fontes

O dinheiro do diário consiste, essencialmente, em dois lados, um débito de ter colunas de débito e um crédito de ter crédito colunas. Um diário de caixa pode consistir em várias colunas. Eles podem variar de negócio para negócio, dependendo da transação em dinheiro usual registrada pela empresa. No entanto, as colunas normalmente encontrado em Dinheiro Periódicos incluem:

1. Data: A data do recebimento do dinheiro é introduzido na coluna
2. Conta Creditada: A conta é creditada pelo recebimento do dinheiro é mencionado nesta coluna
3. Referência: O número de referência para a referida conta é escrito nessa coluna somente para uso interno.
4. explicação: a explicação ou narração curta para o recebimento de dinheiro está escrita aqui.
5. Cash DR: o valor do dinheiro recebido é anotado nesta coluna.
6. desconto de vendas DR: Ao fazer vendas, o negócio pode permitir um desconto em dinheiro para os compradores. Este desconto permitido nas vendas está escrito nesta coluna.
7. contas a receber CR: quando os clientes fazem pagamentos por mercadorias vendidas a eles a crédito, esse valor é baixado pela empresa na conta a receber e, portanto, quando esse dinheiro for recebido, a empresa escreverá o valor recebido do cliente no CR de Contas a receber.
8. Cr de vendas: quando a empresa faz uma venda em dinheiro, o valor do dinheiro recebido da venda deve ser registrado nesta coluna.
9. outros CR: Quando uma empresa recebe dinheiro da venda de ativos, aluguel, juros, dividendos ou qualquer outra fonte, esse valor deve ser registrado nesta coluna.

formato

as empresas podem usar formatos variados de diário de recebimentos de dinheiro para acomodar suas transações diárias. No entanto, o cash receipt journal abaixo mostra um dos formatos de um cash receipts journal que as empresas podem usar:

Exemplo

As receitas de caixa diário abaixo mostra um exemplo de como as transações são registradas em:

1. dinheiro recebido de vendas feitas de $1000 em 5 de junho de 2020
2. dinheiro recebido de vendas de crédito feitas à empresa ABC por $500 depois de permitir um desconto em dinheiro de $20 em 6 de junho de 2020.
3. dinheiro recebido da venda de móveis de escritório usados por US $100 em 8 de junho de 2020.

Prós e Contras de um Diário de Recebimento de Dinheiro

diário de recebimento de dinheiro tem muitas vantagens sobre o seu uso dentro de actividade regular de métodos de contabilidade. Um diário de recibos de Caixa fornece uma maneira fácil e organizada de registrar todos os recibos de caixa durante o período. Portanto, permite uma maneira mais rápida e precisa de preparar o livro-razão e uma demonstração do fluxo de caixa para o negócio por um período contábil.

também garante que a empresa possa acompanhar todas as contas a receber e contas a receber envelhecidas. Da mesma forma, também fornece uma maneira fácil de acompanhar todos os pagamentos não pagos de fornecedores e fornecedores, permitindo que a empresa veja rapidamente qual dinheiro foi recebido e pago durante um determinado período.

existe principalmente uma grande desvantagem de usar um diário de recebimentos de caixa que é que, uma vez que utiliza a base de caixa da contabilidade, não permite que a empresa acompanhe as transações em uma base de acréscimos, que é um dos princípios mais importantes da contabilidade e a base do sistema de Contabilidade de dupla entrada.

prova de postagem para Cash Receipts Journal

existem dois testes disponíveis para provar as postagens feitas no cash receipts journal. Essas verificações de prova incluem o seguinte:

1. o total de saldos de contas de clientes no livro-razão de contas a receber, também conhecido como livros-razão subsidiários, neste caso, deve ser igual ao saldo na conta de controle do livro-razão subsidiário no livro-razão geral.
2. o razão geral deve estar em equilíbrio, o que pode ser comprovado por meio de um saldo experimental, ou seja, todos os saldos de débito devem ser iguais ao total dos saldos de crédito no final do período contábil. Isso ajudará a garantir que todas as entradas tenham sido feitas corretamente e os valores nos lados de crédito e débito correspondam, quando registrados.