quanto mais tempo a administração da propriedade de uma pessoa falecida tiver maior a chance de um beneficiário sobrevivente morrer antes de receber sua herança completa. Nesse caso, o que acontece com a herança não distribuída do beneficiário falecido? A resposta depende de uma variedade de fatores. Vamos considerar, por exemplo, uma confiança hipotética estabelecida por uma mãe com dois filhos, incluindo uma filha que sobrevive ao Pai, mas morre antes de receber toda a sua herança.
se a propriedade dos pais falecidos for mantida em um trust, a confiança em si pode conter a resposta. Ou seja, o trust pode dizer que a herança não distribuída passa de qualquer uma das seguintes maneiras: (1) para a propriedade da filha falecida, como geralmente é o caso; (2) para um beneficiário alternativo nomeado no Trust dos pais; ou (3) para beneficiários alternativos nomeados pela filha falecida, se permitido pelo instrumento de confiança da mãe. Se a confiança é silenciosa, então a herança restante vai para a propriedade da filha.
o que significam essas diferentes possibilidades? Primeiro, se a herança restante passar para a propriedade das filhas falecidas, será necessário um inventário se o valor bruto exceder US $100.000. Eventualmente, a herança restante passará para os beneficiários da filha nomeados em seu testamento, se houver. Caso contrário, se não houver vontade, a herança passa para os herdeiros da filha por lei, que podem ou não ser pessoas que o pai ou a filha desejassem beneficiar. Naturalmente, em todos os eventos, a herança da filha está sujeita a reclamações de seus próprios credores.
em segundo lugar, o trust pode nomear um beneficiário alternativo da própria escolha do pai para receber a herança não distribuída da filha. Por exemplo, a confiança dos pais pode dizer que qualquer quantia não distribuída vai para os irmãos da filha. Isso impediria a filha de controlar quem herda sua parte restante.
nos fatos da Decisão do Tribunal de apelação Weinberger V. Morris California de 2010, uma mãe deixou toda a sua propriedade de confiança para sua filha sobrevivente e deserdou completamente seu filho. Durante os quatro anos de administração fiduciária muito prolongada após a morte da mãe, a filha, como curadora sucessora, negligenciou a distribuição dos bens para si mesma antes de morrer. A confiança da mãe, no entanto, nomeou o noivo de sua filha como o administrador sucessor alternativo e o beneficiário alternativo de qualquer herança não distribuída. Como administrador alternativo, o noivo distribuiu tudo para si mesmo. O filho deserdado naturalmente processou o noivo com base no fato de que a filha distribuiu os bens fiduciários para si mesma em tempo hábil (e não procrastinadamente), então ele teria herdado como herdeiro da propriedade de sua irmã. O tribunal decidiu a favor do noivo, no entanto, porque o fundo previa expressamente que, se a filha morresse antes de receber sua herança completa, os bens não distribuídos iriam para o noivo. Caso contrário, os bens teriam pertencido à sua propriedade e, finalmente, passado para o filho deserdado.Em Terceiro Lugar, a confiança da mãe pode dar à filha o poder de designar beneficiários alternativos de sua própria escolha por meio de um chamado “poder de nomeação”. Tal poder seria exercível da maneira exigida pela confiança, normalmente a vontade do titular do poder.
se a propriedade do pai falecido estivesse em liberdade condicional (em vez de em um trust), a propriedade não distribuída teria passado para a propriedade da própria filha, e de lá, por sua vez, para os beneficiários da filha; ou pessoas nomeadas em seu testamento ou então seus herdeiros na lei.
a lição aqui é que o planejamento de contingência é necessário para que as distribuições não ocorram quando um beneficiário nomeado morre antes da liquidação total da propriedade.
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