Più a lungo l’amministrazione del patrimonio di una persona deceduta prende maggiore è la possibilità che un beneficiario superstite potrebbe morire prima di ricevere la sua eredità completa. In tal caso, cosa succede all’eredità non distribuita del beneficiario deceduto? La risposta dipende da una varietà di fattori. Consideriamo, ad esempio, un ipotetico trust stabilito da una madre con due figli tra cui una figlia che sopravvive al genitore ma muore prima di ricevere tutta la sua eredità.
Se il patrimonio del genitore deceduto è detenuto in un trust, il trust stesso potrebbe contenere la risposta. Cioè, il trust potrebbe dire che l’eredità non distribuita passa in uno dei seguenti modi: (1) alla proprietà della figlia deceduta, come di solito accade; (2) a un beneficiario alternativo nominato nel trust del genitore; o (3) a beneficiari alternativi nominati dalla figlia deceduta se consentito dallo strumento di fiducia della madre. Se la fiducia tace, l’eredità rimanente va alla proprietà della figlia.
Cosa significano queste diverse possibilità? In primo luogo, se l’eredità rimanente passa alla tenuta delle figlie decedute, sarà necessaria una successione se l’importo lordo supera $100.000. Alla fine l’eredità rimanente passerà ai beneficiari della figlia nominati nel suo testamento, se ce ne sono. Altrimenti, se non esiste una volontà, l’eredità passa agli eredi della figlia, che possono o non possono essere persone di cui il genitore o la figlia desideravano beneficiare. Naturalmente, in ogni caso, l’eredità della figlia è soggetta a richieste da parte dei suoi stessi creditori.
In secondo luogo, il trust potrebbe nominare un beneficiario alternativo della scelta del genitore per ricevere l’eredità non distribuita della figlia. Ad esempio, la fiducia del genitore potrebbe dire che qualsiasi importo non distribuito va ai fratelli della figlia. Ciò impedirebbe alla figlia di controllare chi eredita la sua quota rimanente.
Nei fatti della decisione della corte d’appello Weinberger v. Morris California del 2010, una madre ha lasciato la sua intera proprietà fiduciaria alla figlia sopravvissuta e ha completamente diseredato suo figlio. Durante i quattro anni di amministrazione fiduciaria molto protratta dopo la morte della madre, la figlia come trustee successore ha trascurato di distribuire i beni a se stessa prima che anche lei morisse. La fiducia della madre, tuttavia, ha nominato il fidanzato di sua figlia sia come trustee successore alternativo che come beneficiario alternativo di qualsiasi eredità non distribuita. Come fiduciario alternativo il fidanzato ha distribuito tutto a se stesso. Il figlio diseredato naturalmente ha citato in giudizio il fidanzato sulla base del fatto che se la figlia avesse distribuito i beni fiduciari a se stessa in modo tempestivo (e non irragionevolmente procrastinato), avrebbe ereditato come erede del patrimonio di sua sorella. La corte si è pronunciata a favore del fidanzato, tuttavia, perché il trust prevedeva espressamente che se la figlia morisse prima di ricevere la sua intera eredità, i beni non distribuiti sarebbero andati al fidanzato. Altrimenti, i beni sarebbero appartenuti alla sua proprietà e alla fine sarebbero passati al figlio altrimenti diseredato.
In terzo luogo, la fiducia della madre potrebbe dare alla figlia il potere di designare beneficiari alternativi di sua scelta per mezzo di un cosiddetto “potere di nomina”. Tale potere sarebbe esercitabile nel modo richiesto dal trust, tipicamente la volontà del detentore del potere.
Se la proprietà del genitore defunto era in successione (invece che in un trust), la proprietà non distribuita sarebbe passata alla proprietà della figlia, e da lì a sua volta ai beneficiari della figlia; o persone nominate nel suo testamento o altri suoi eredi in legge.
La lezione qui è che la pianificazione delle contingenze è necessaria per evitare che le distribuzioni vadano male quando un beneficiario nominato muore prima del pieno insediamento della tenuta.
Disclaimer
Le informazioni contenute in questo sito web sono solo a scopo informativo generale. Le informazioni sono fornite dallo Studio legale di Dennis Fordham. e mentre ci sforziamo di mantenere le informazioni aggiornate e corrette, non rilasciamo dichiarazioni o garanzie di alcun tipo, esplicite o implicite, sulla completezza, accuratezza, affidabilità, idoneità o disponibilità rispetto al sito Web o alle informazioni, ai servizi o alla relativa grafica contenuti nel sito Web per qualsiasi scopo. Qualsiasi affidamento che fai su tali informazioni è quindi strettamente a tuo rischio e pericolo.
In nessun caso saremo responsabili per qualsiasi perdita o danno incluso, senza limitazione, perdita o danno indiretto o consequenziale, o qualsiasi perdita o danno derivante dalla perdita di dati o profitti derivanti da, o in connessione con, l’uso di questo sito web.
Attraverso questo sito web è possibile collegarsi ad altri siti web che non sono sotto il controllo dello Studio legale di Dennis Fordham. Non abbiamo alcun controllo sulla natura, il contenuto e la disponibilità di tali siti. L’inclusione di qualsiasi link non implica necessariamente una raccomandazione o approva le opinioni espresse al loro interno.
Ogni sforzo è fatto per mantenere il sito web attivo e funzionante senza intoppi. Tuttavia, Law Office of Dennis Fordham non si assume alcuna responsabilità e non sarà responsabile per il fatto che il sito Web sia temporaneamente non disponibile a causa di problemi tecnici al di fuori del nostro controllo.
Rispettiamo la tua privacy. Non venderemo o noleggeremo le tue informazioni a nessuno. Le informazioni che ci fornisci saranno utilizzate per comunicare lo stato della tua attività con la nostra azienda.