situația fluxurilor de numerar, adesea cunoscută sub numele de situația fluxurilor de numerar, este un instrument financiar contabil vital. La fel ca contul de profit și bilanț, este utilizat pentru a evalua performanța economică a unei companii. Cu toate acestea, pe frontul de credit, Acesta variază de la ambele prin faptul că nu înregistrează fonduri viitoare de ieșire și de primire.
în plus, evaluează sistemul de gestionare a numerarului unei companii.
cu alte cuvinte, evaluează cât de bine o companie poate genera capital pentru a-și finanța costurile de funcționare și pentru a-și plăti obligațiile de datorie.
înainte de a găsi mai multe, verificați aceste articole utile care vă pot rezolva toate interogările privind fluxul de numerar.
beneficiile situației fluxurilor de numerar
planificarea financiară pe termen scurt:
situația fluxurilor de numerar oferă managerilor informații utile care ajută la luarea deciziilor de investiții pe termen scurt.
ajutor în pregătirea bugetelor:
situația fluxurilor de numerar ajută managementul în dezvoltarea bugetelor. Un buget este o estimare a încasărilor de numerar și a plăților pentru o perioadă viitoare. O comparație a bugetului de numerar și a situației fluxurilor de numerar indică modul în care sursele afacerii au fost realizate și utilizate conform planificării.
măsurarea lichidității:
capacitatea unei firme de a-și plăti datoriile pe măsură ce devin scadente este denumită lichiditate. Declarația oferă informații despre sursele de numerar care vor fi disponibile pentru a achita datoriile.
decizii privind dividendele:
capacitatea unei companii de a plăti dividende acționarilor săi este determinată de generarea fluxului de numerar. Prin urmare, situația fluxurilor de numerar informează managerii despre sursele de numerar disponibile pentru plata dividendelor.
ghid viitor:
majoritatea consumatorilor doresc să știe cât de bine compania poate genera fluxuri de numerar viitoare și actualitatea și predictibilitatea acestor fluxuri de numerar. Situația fluxurilor de numerar poate oferi răspunsuri la aceste probleme.
util pentru evaluarea investițiilor& tranzacții de finanțare:
informațiile sale pot fi utilizate pentru a determina modul în care numerarul a fost primit prin operațiuni de investiții și finanțare și modul în care a fost utilizat pentru a rambursa împrumuturile, printre altele.
utilizatorii pot utiliza instrucțiunea pentru a determina următoarele:
a) modificarea activelor nete ale companiei
B) reorganizarea sistemului financiar
c) extinderea capitalizării
d) utilizarea de către companie a fondurilor pe care le-a primit
prin revizuirea unei situații a fluxurilor de numerar, întreprinderile pot vedea cât de bine folosesc numerarul. Chiar dacă o companie are multe active, poate suferi dificultăți financiare dacă nu își îndeplinește angajamentele financiare la timp. Prin urmare, o examinare atentă a situațiilor fluxului de numerar poate ghida luarea deciziilor mai bune.