Obțineți Evaluarea Gratuită A Profilului, Acum!

analiza raportului este fundamentul situației financiare care este pregătită să furnizeze informații despre poziția financiară și fluxurile de numerar ale unei organizații. Conturile și situațiile financiare ale unei afaceri sunt create cu o precizie atentă care prezintă adevărata imagine a funcționării afacerii.

după întocmirea situațiilor financiare, acestea trebuie analizate pentru care sunt utilizate diferite instrumente. Un astfel de instrument este analiza raportului, care este un instrument cantitativ utilizat pentru a evalua poziția financiară a afacerii.

se face pentru ca părțile interesate să înțeleagă poziția financiară a firmei.

analiza raportului: Prezentare generală

analiza raportului este o metodă de cunoaștere a lichidității, eficienței operaționale și rentabilității companiei prin studierea situațiilor sale financiare. Analiza raportului este o piatră de temelie a analizei fundamentale a capitalului propriu. Analiza raportului constă în calcularea performanței financiare folosind cinci tipuri de bază de rapoarte: profitabilitate, lichiditate, activitate, datorie și piață.

folosesc diferite tipuri de rapoarte pentru a evalua și analiza compania. Analiza raportului este compararea diferitelor elemente din conturile financiare ale afacerii.

analiza raportului este utilizată în diverse scopuri:

• este folosit pentru a evalua lichiditatea, eficiența și profitabilitatea afacerii. De asemenea, ajută managementul să analizeze utilizarea eficientă a resurselor financiare.
• analiza raportului poate fi utilizată pentru a compara performanța companiei cu alte firme din industrie. Ajută conducerea să compare și să îmbunătățească poziția companiei prin luarea deciziilor adecvate.Rapoartele
• sunt, de asemenea, utilizate pentru a identifica orice tendință a poziției financiare a companiei. Aceste tendințe pot fi studiate pentru a prezice performanța viitoare și pentru a decide cursul Direcției.

Citește Mai Mult: Formule de probabilitate

analiza raportului semnificație

analiza raportului este procesul de determinare și interpretare a diferitelor aspecte ale situațiilor financiare. Este o măsură statistică pentru a defini relația dintre două cifre.

este o metodă matematică în care raporturile calculate din informațiile din situațiile financiare sunt făcute pentru a obține o perspectivă asupra performanței financiare a companiei.

• analiza raportului ajută la evaluarea performanței firmei în termeni de rentabilitate, eficiență și risc.Rapoartele
• oferă comparații semnificative ale diferitelor valori din situațiile financiare.
• aceste rapoarte pot fi exprimate ca procent sau ca coeficient.

formula de analiză a raportului

în esență, cinci tipuri de analiză a raportului servesc scopuri diferite și sunt utilizate pentru a analiza diferite aspecte ale unei firme.

aceste formule sunt utilizate pentru a determina profiturile, datoriile, lichiditatea, fondurile de capital și rentabilitatea generală a firmei.

1. pentru calcularea rentabilității afacerii, se utilizează raportul general de rentabilitate:
   • Profit Net / active totale
2. pentru a analiza utilizarea fondurilor de capital pentru diverse operațiuni, se utilizează rapoarte de structură a capitalului. Un astfel de raport de structură de Capital care poate fi utilizat este raportul de capitaluri proprii:
   • Total datorii pe termen lung / fondul acționarilor
3. pentru a calcula lichiditatea firmei, activele curente și pasivele, folosim ratele de lichiditate:
   • raport curent-active circulante / datorii curente
4. pentru a analiza nevoile de capital de lucru și lichiditatea firmei, se utilizează rapoarte de capital de lucru:
   • raportul de inventar-vânzări nete / inventar

Citeste mai mult: formula procentuală a profitului

analiza raportului obiective

analiza și interpretarea raporturilor necesită inteligență și abilitate, precum și date adecvate pentru a calcula raporturile. Analiza raportului este utilă pentru diferite părți, în funcție de nevoile și cerințele lor.

analiza raportului servește diferitelor scopuri pentru gestionarea afacerii și a părților interesate:

• acesta indică punctele forte și punctele slabe ale afacerii.
• ajută la evaluarea lichidității, solvabilității, profitabilității, precum și a nivelului de eficiență al afacerii.
• acesta își propune să ofere transparență raportării părților interesate, astfel încât acestea să măsoare eficiența operativă a afacerii.
• de asemenea, ajută la pregătirea bugetului, utilizarea corectă a activelor și comparațiile inter și intra ale companiilor.
• ajută la prezicerea viitorului curs de acțiune al afacerii.
• de asemenea, ajută la revizuirea tendințelor anterioare ale managementului.

formula de analiză a raportului

investitorii și analiștii pot utiliza diferite tipuri de rapoarte în funcție de obiectivul analizei pentru a evalua poziția financiară a firmei. Diferite formule simple pot fi utilizate pentru a calcula aceste rapoarte.

calcularea raporturilor este o sarcină simplă și ușoară și oferă o perspectivă utilă asupra managementului și investitorilor la interpretare.

formulele pentru cea mai frecvent utilizată formulă de analiză a raportului sunt prezentate mai jos:

raport curent=active curente/ Datorii curente

raport rapid=active lichide/ datorii curente

raport Profit brut=Profit brut/ Vânzări nete X 100

raport Profit operațional= Profit operațional/ Vânzări nete X 100

rata rentabilității investiției= Profit Net după dobânzi și impozite/ fondurile acționarilor X 100

raportul inventarului= vânzări nete/ inventar

raportul cifrei de afaceri a capitalului de lucru= Vânzări nete/ capital de lucru

raportul datorie-capitaluri proprii= Total datorii pe termen lung/ fonduri ale acționarilor

rentabilitatea generală Ratio = Profit Net / total active

mai mult: formula procentuală

tipuri de analiză a raportului

în ceea ce privește analiza situațiilor financiare, rapoartele financiare sunt împărțite în categorii largi, în funcție de obiectivul analizei. Un analist trebuie să aibă cunoștințe complete despre ceea ce înseamnă fiecare tip de raport financiar și ce aspect al afacerii îl evidențiază.

principalele mari categorii de indicatori financiari cu subtipurile lor sunt-

1. ratele de lichiditate-rapoartele de lichiditate arată disponibilitatea în numerar a unei afaceri și capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. În esență, indică cât de repede activele și pasivele companiei pot fi convertite în numerar pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Diferite rapoarte de lichiditate sunt-raportul curent, raportul rapid, raportul lichid absolut.
2. raporturi de rentabilitate– raporturile de rentabilitate indică eficacitatea afacerii, modul în care își folosește activele și capitalurile proprii pentru a genera profit. Diferite rapoarte de rentabilitate sunt-raportul profitului brut, raportul costului Operațional, raportul profitului operațional, raportul profitului Net, raportul rentabilității investiției, raportul câștigurilor de preț etc.
3. rata capitalului de lucru– analizează, de asemenea, utilizarea eficientă a capitalului de lucru de către companie și cât de bine compania își poate achita datoriile curente folosind activele. Exemple PF raporturi de capital de lucru sunt-raportul de inventar, Raportul cifra de afaceri debitori, raportul de colectare a datoriilor, Raportul cifra de afaceri de capital de lucru.
4. raportul structurii capitalului– analizează modul în care Compania își utilizează capitalul sau fondurile. Exemple-raportul datorie / capitaluri proprii, raportul proprietar, raportul serviciului datoriei

limitări ale analizei raportului

deși analiza raportului are diverse avantaje, deoarece este cel mai frecvent utilizat instrument pentru analiza situațiilor financiare și interpretarea diferitelor ecuații contabile.

în ciuda utilității și avantajelor sale, are propriul set de limitări:

• datele inadecvate sau istorice pot duce la interpretarea greșită a analizei raportului.
• previziunile viitoare, în funcție de tendințele trecute, s-ar putea să nu fie întotdeauna corecte și de încredere.
• analiza raportului este utilă numai dacă analistul este calificat și are cunoștințe complete despre proces.
• analiza raportului poate să nu prezinte întotdeauna o imagine realistă a afacerii, deoarece datele se bazează pe Date istorice.
• analiza raportului nu poate fi utilizată pentru a compara performanța companiilor din diferite sectoare, deoarece acestea pot avea practici contabile diferite și pot lucra într-un mediu diferit.

Read More: Formula profitului și pierderii

analiza raportului financiar

raporturile financiare sunt comparațiile cantitative, matematice ale diferitelor aspecte ale unei situații financiare care ajută investitorii, managementul, creditorii să înțeleagă cât de bine sau nu funcționează compania. Indicatorii financiari

permit companiilor mari și mici să își evalueze și să își îmbunătățească poziția financiară și poziția pe piață.

analiza raportului financiar este un aspect al analizei tendințelor pe termen lung:

• indicatorii financiari sunt instrumente de analiză utilizate pe scară largă utilizate de companii pentru a-și evalua performanța.
• deoarece rapoartele sunt destul de ușor de înțeles și de calculat, orice companie îl poate folosi ca instrument de analiză, deoarece nu ia în considerare dimensiunea companiei.
• analiza raportului financiar este utilă numai dacă conturile societății sunt consecvente și informațiile furnizate nu variază de la o perioadă la alta.

analiza și interpretarea raportului financiar

deși rapoartele financiare sunt un instrument important pentru a analiza poziția financiară a companiei, interpretarea corectă a acestor rapoarte calculate este, de asemenea, foarte importantă. Interpretarea indicatorilor financiari necesită îndemânare, inteligență și o înțelegere clară a conturilor financiare.

pentru a face raporturile calculate utile, acestea ar trebui interpretate în continuare.

1. raporturi absolute unice, de exemplu, 2:1; poate fi interpretat ca fiind un indicator al unei performanțe și lichidități mai bune. Se consideră a fi un raport bun între activele curente și pasivele curente.
2. pentru a trage concluzii mai precise, un singur raport poate fi combinat cu alte rapoarte conexe care fac interpretarea mai semnificativă.
3. raporturile pot fi interpretate și din comparațiile anterioare. Dar, în timp ce face acest lucru, schimbările în tendințele pieței și procedurile contabile ale companiei ar trebui să fie păstrate în minte.
4. interpretarea diferitelor rapoarte ar trebui făcută în funcție de obiectivul analizei, precum și de exactitatea situațiilor financiare.

analiza raportului curent

raportul curent este un tip de raporturi de lichiditate și este raportul cel mai frecvent utilizat de firme pentru a-și calcula lichiditatea. Este folosit de analiști pentru a determina capacitatea lor de a plăti datorii pe termen scurt, cum ar fi impozitul plătit, salariile sau salariile.

activele și pasivele curente sunt componentele bilanțului care pot fi convertite în numerar în decurs de un an. Raportul actual calculează modul în care firma își poate plăti datoriile pe termen scurt pe baza activelor și pasivelor sale curente.

• activele curente și pasivele curente ne oferă raportul curent.
• formula de calcul a raportului curent este – Active circulante/ datorii curente
• dacă raportul curent este mai mare de 1, atunci afacerea este în măsură să-și plătească datoriile pe termen scurt fără niciun stres. Dacă raportul actual este mai mic de 1, atunci afacerea va avea dificultăți în plata facturilor.
• este de dorit un raport curent mai mare decât un raport curent mai mic pentru a menține lichiditatea.

analiza raportului situațiilor financiare

pregătirea situațiilor financiare la sfârșitul fiecărei perioade contabile este cel mai important proces pentru orice afacere mică sau mare. Cele trei situații financiare principale sunt bilanțul, situația veniturilor și situația fluxurilor de numerar.

conducerea utilizează aceste situații financiare pentru a opera afacerea și, de asemenea, pentru a oferi transparență părților interesate.

• investitorii și analiștii pot analiza situațiile financiare folosind analiza verticală, analiza orizontală sau analiza raportului.
• procesul de revizuire a întregii situații financiare este un proces consumator de timp și astfel părțile interesate utilizează analiza raportului pentru a evalua performanța afacerii.
• mai multe rapoarte calculate pot fi analizate împreună și comparate cu tendințele anterioare pentru a determina în mod adecvat situația financiară a afacerii.

Citeste mai mult: formule de măsurare

analiza raportului în contabilitate

raportul este o expresie a unei relații între două sau mai multe elemente în termeni matematici. Apoi, expoziția unei relații între diferite date contabile se numește raport contabil.

raporturile sunt utile pentru a trage concluzii semnificative despre performanța afacerii. Analiza comparativă și interpretarea datelor contabile folosind rapoarte este un aspect important al furnizării de informații transparente părților interesate.

• raporturile pot fi exprimate ca A:b, în termeni de fracții, numere întregi sau procente.
• analiștii trebuie să aibă o înțelegere clară a modului de interpretare a unui raport dat pentru a face informațiile utile.
• analiza raportului nu este de mare folos pentru management, deoarece au acces la situațiile financiare pentru a-și analiza performanța, este mai util pentru diferitele părți interesate să determine tendințele viitoare ale afacerii.
• analiza raportului stabilește pentru părțile interesate dacă afacerea este profitabilă sau nu.

analiza raportului de lichiditate

ratele de lichiditate sunt utilizate pentru a determina afacerea să-și îndeplinească obligațiile de datorie folosind activele și pasivele sale circulante. Companiile își pot converti activele lichide în numerar pentru a depăși orice dificultate financiară și pentru a-și achita datoriile și obligațiile.

acesta ia în considerare activele lichide și pasivele pe termen scurt.Ratele de lichiditate

• sunt utile pentru bănci, creditori și furnizori pentru a determina dacă firma este capabilă să își plătească obligațiile așa cum vin.
• raporturile de lichiditate includ raportul curent, raportul rapid și raportul lichid absolut sau Raportul de numerar.
• aceste rapoarte indică eficiența afacerii de a-și lichida activele și pasivele.

Întrebări frecvente