mzdový podvod je krádež hotovosti z podniku prostřednictvím systému zpracování mezd. Existuje několik způsobů, jak mohou zaměstnanci spáchat mzdové podvody, jak je uvedeno níže. Mezi běžnější typy mzdových podvodů patří nezaplacení zálohy, děrování kamarádů a polstrování časových listů.
Advance Retention Fraud
nejvíce pasivním typem podvodu je, když zaměstnanec požaduje zálohu na svou mzdu a poté ji nikdy nezaplatí. To funguje nejlépe, když účetní personál nezaznamenává zálohy jako aktiva (místo toho je účtuje přímo na náklady), nebo nikdy nesleduje splácení. Neplacení záloh tedy vyžaduje nečinnost příjemce a nedostatečné zaznamenávání transakcí a následné sledování účetními pracovníky. Měsíční postup pro kontrolu záloh tento problém odstraní.
Buddy děrování podvod
zaměstnanec zařídí se svými kolegy zaměstnanci, aby jim punč své hodiny do času společnosti, zatímco on bere den volna. Dozorčí recenze a hrozba ukončení jsou nejlepšími způsoby, jak se tomuto riziku vyhnout. Dražší alternativou je použití biometrických časových hodin, které jednoznačně identifikují každou osobu, která se přihlašuje do systému udržování času.
Ghost Employee Fraud
mzdový personál buď vytvoří falešného zaměstnance v evidenci mezd, nebo prodlouží plat zaměstnance, který právě opustil společnost, a změní platební záznam tak, aby jim byla vyhotovena Přímá platba vkladu nebo výplata. To funguje nejlépe ve velkých společnostech, kde supervizoři mají velmi velké štáby, a tak kompenzaci nesledují dostatečně podrobně. Funguje také dobře, když supervizor opustil společnost a dosud nebyl nahrazen, takže zaměstnanci ghost mohou být zařazeni do svých oddělení, dokud nebude jmenován nový supervizor. Pravidelná kontrola mzdové evidence je nutná k odhalení zaměstnanců ghost. Dalším způsobem, jak zjistit zaměstnance ducha, je, když neexistují žádné srážky z výplaty, protože pachatel chce získat maximální částku hotovosti.
výplata zneužití podvod
zaměstnanci mohli vzít výplatu jiného zaměstnance, který je nepřítomen, a poté si šek proplatit. Tomu lze zabránit tím, že si správce plateb ponechá všechny nevyzvednuté šeky v uzamčeném trezoru a požaduje, aby každý, kdo obdrží výplatu, prokázal svou totožnost s řidičským průkazem nebo podobným dokumentem.
Pay Rate Alteration Fraud
zaměstnanci spolupracují s mzdovým úředníkem, aby zvýšili výši své hodinové mzdy ve mzdovém systému. Chytřejší úředník pak vrátí platovou sazbu na původní úroveň po spáchání tohoto podvodu za pouhých několik výplatních období, takže problém je méně snadno rozpoznatelný. To lze zjistit porovnáním autorizačních dokumentů o mzdové sazbě s registrem mezd.
neautorizované hodiny podvod
snad nejběžnějším typem mzdových podvodů je polstrování časových listů zaměstnanci, obvykle v dostatečně malých krocích, aby unikli oznámení nadřízených. To je zvláštní problém, když je známo, že supervizoři provádějí pouze zběžné recenze časových výkazů. Nejlepší kontrolou nad tímto typem podvodu je přezkum dohledu.
Stručně řečeno, existuje mnoho způsobů, jak lze částku vyplacené mzdy podvodně rozšířit. To je obtížné zjistit, pokud jsou příslušné částky malé, takže musíte zvážit náklady na preventivní činnosti ve vztahu k výši úspor, které budou generovány.
Související Kurzy
Podvody
Mzdové Řízení