Cash příjem Journal – definice, vysvětlení, formát, a více

definice

cash příjmy journal je speciální časopis v rámci obecného deníku, který se používá speciálně pro záznam všech peněžních příjmů. Má celkový záznam o všech peněžních inkasech během účetního období.

úvěrové prodeje, které zaneprázdnění dělají, nejsou zaznamenány v pokladním deníku, protože během těchto prodejních transakcí nedochází k žádné hotovosti. Tyto transakce se zaznamenávají na základě časového rozlišení. Tržby v hotovosti, na druhé straně na hotovostní bázi účetnictví, a proto jsou zaznamenány v pokladním deníku.

vysvětlení

vzhledem k tomu, že deník peněžních příjmů sestává pouze ze záznamu všech hotovostních transakcí, lze tuto hotovost obdržet z několika zdrojů. Mezi hlavní zdroje peněžních příjmů zaznamenaných v pokladním deníku obecně patří:

• investiční kapitál majitele podniku nebo majitele
• prodej v hotovosti
• hotovost přijatá z prodeje aktiv
• hotovost přijatá z prodeje úvěrů
• hotovost přijatá z úroků, dividend nebo nájemného
• hotovost přijatá ve formě půjčky od fyzické osoby, banky nebo jiné instituce.
• deník prodeje hotovosti se používá k zaznamenávání všech transakcí zahrnujících hotovost, ať už z prodeje zboží, půjčky nebo hotovosti generované prodejem aktiva.

během pravidelných operací podniku se obecně vyskytují tři hlavní typy peněžních příjmů, které v podstatě zahrnují:

1. příjem hotovosti z prodeje hotovosti
2. příjem hotovosti od úvěrových zákazníků
3. příjem hotovosti z jiných zdrojů

peněžní deník se v podstatě skládá ze dvou stran, debetní strana má debetní sloupce a kreditní strana má kreditní sloupce. Peněžní deník se může skládat z několika sloupců. Ty se mohou lišit od podnikání k podnikání v závislosti na obvyklé hotovostní transakci zaznamenané podnikem. Sloupce, které se obvykle nacházejí v peněžních denících, však zahrnují:

1. datum: v tomto sloupci je uvedeno datum přijetí hotovosti
2. účet připsán: účet, který je připsán při přijetí hotovosti, je uveden v tomto sloupci
3. odkaz: referenční číslo uvedeného účtu je uvedeno v tomto sloupci pouze pro interní použití.
4. vysvětlení: zde je napsáno vysvětlení nebo krátké vyprávění o přijetí hotovosti.
5. Cash DR: v tomto sloupci je zapsána částka přijaté hotovosti.
6. prodejní Sleva DR: Při prodeji může podnik umožnit kupujícím slevu v hotovosti. Tato sleva povolená na prodej je uvedena v tomto sloupci.
7. pohledávky ČR: když zákazníci provádějí platby za zboží, které jim bylo prodáno na úvěr, je tato částka odepsána podnikem na pohledávku, a proto při přijetí takové hotovosti podnik zapíše částku přijatou od zákazníka do pohledávky ČR.
8. prodej CR: pokud podnik provádí hotovostní prodej, musí být v tomto sloupci zaznamenána částka hotovosti přijatá z prodeje.
9. Ostatní ČR: Pokud podnik obdrží hotovost z prodeje aktiv, nájemného, úroků, dividend nebo jakéhokoli jiného zdroje, musí být tato částka zaznamenána v tomto sloupci.

formát

podniky mohou používat různé formáty peněžních příjmů deníku přizpůsobit své každodenní transakce. Nicméně, pokladní deník níže ukazuje jeden z formátů deníku peněžních příjmů, který by podniky mohly použít:

příklad

deník peněžních příjmů níže ukazuje příklad toho, jak se v něm zaznamenávají transakce:

1. hotovost přijatá z prodeje ve výši $ 1000 dne 5. června 2020
2. hotovost přijatá z prodeje úvěrů společnosti ABC za $500 poté, co umožnila slevu 20 $v hotovosti dne 6.června 2020.
3. hotovost získaná z prodeje použitého kancelářského nábytku za 100 USD dne 8. června 2020.

klady a zápory časopisu o příjmu hotovosti

časopis o příjmu hotovosti má mnoho výhod ohledně jeho použití v rámci běžných metod obchodního účetnictví. Peněžní příjmy journal poskytuje snadný a organizovaný způsob, jak zaznamenat všechny peněžní příjmy v průběhu období. Proto umožňuje rychlejší a přesný způsob přípravy účetní knihy a výkazu peněžních toků pro podnik za účetní období.

zajišťuje také, že podnik může sledovat všechny pohledávky na účtu a pohledávky ve věku. Podobně také poskytuje snadný způsob, jak sledovat všechny nezaplacené platby dodavatele a dodavatele tím, že umožňuje podniku rychle zjistit, jaké peníze byly přijaty a vyplaceny během uvedeného období.

používání deníku peněžních příjmů je hlavně jednou z hlavních nevýhod, která spočívá v tom, že vzhledem k tomu, že využívá hotovostní základ účetnictví, neumožňuje podniku sledovat transakce na akruální bázi, což je jeden z nejdůležitějších principů účetnictví a základ systému podvojného účetnictví.

doklad o zaúčtování pro peněžní příjmy Journal

k dispozici jsou dva testy prokazující účtování provedené v hotovosti příjmy journal. Tyto kontroly důkazů zahrnují následující:

1. celkový počet zůstatků zákaznických účtů v účetní knize pohledávek, v tomto případě také známé jako dceřiné účetní knihy, by se měl rovnat zůstatku na kontrolním účtu dceřiné knihy v hlavní knize.
2. hlavní kniha by měla být v rovnováze, což lze prokázat zkušebním zůstatkem, což znamená, že všechny debetní zůstatky se musí rovnat součtu úvěrových zůstatků na konci účetního období. To pomůže zajistit, aby všechny záznamy byly provedeny správně a částky na obou úvěrových a debetních stranách se shodují, když je zaznamenán.