Enhanced due diligence (EDD) je zásadní pro ochranu vaší organizace před finanční kriminalitou (včetně praní špinavých peněz a financování terorismu) při obchodování s vysoce rizikovým zákazníkem.
v tomto článku hovoříme o tom, co je EDD, jak se liší od standardních due diligence zákazníků, kteří klienti zaručují opatření EDD, jak je provádět a jak může Red Flag Alert pomoci.
jak se enhanced due diligence liší od due diligence zákazníka?
Enhanced due diligence (EDD) je v podstatě to, co jeho název napovídá: proces vyšetřování zákazníka s vyšším rizikem důkladněji než ostatní. To lze nejsnadněji vysvětlit porovnáním se standardním zákaznickým due diligence (CDD).
standardní due diligence nebo know your customer (KYC) je proces ověření identity, který musí být proveden pro každého zákazníka, se kterým společnost obchoduje.
EDD zahrnuje přijetí přístupu založeného na rizicích k dalšímu zkoumání identity určitých klientů a shromažďování dalších informací o jejich pověsti a historii. EDD je nutná pouze u klientů, u kterých bylo zjištěno vysoké riziko zapojení do finančních trestných činů, jako je praní špinavých peněz.
kteří klienti zaručují zvýšená opatření due diligence?
EDD lze provést pomocí přístupu založeného na riziku, protože je to nezbytné pouze pro vysoce rizikové zákazníky nebo klienty. Při posuzování rizika zákazníka pro účely EDD, být na pozoru:
- klienti, kteří jsou politicky exponovanými osobami (PEPs), jinými slovy lidé s vysoce postavenými politickými úlohami nebo kteří vykonávají významné veřejné funkce
- klienti, kteří jsou osobami zvláštního zájmu (SIPs), jinými slovy ti, kteří mají známou historii zapojení do finančních trestných činů. Člověk nemusí být odsouzen, aby byl považován za doušek. Mohli být dříve obviněni z finančních trestných činů, nebo v současné době čelí soudnímu řízení.
- klienti, kteří proti nim mají sankce
- klienti, kteří mají vysoký objem nepříznivých médií, jinými slovy negativní mediální pokrytí o nich
- klienti, kteří mají vysoké čisté jmění
- klienti, kteří jsou zapojeni do neobvyklých, složitých nebo zdánlivě bezúčelných transakcí
zákazník je také považován za vysoce rizikového a zaručujícího EDD, pokud jsou přímo spojeni s některým z následujících geografických rizikových faktorů:
- země, které proti nim mají sankce nebo embarga
- země na seznamu jiných sledovaných jurisdikcí (greylist) finanční akční pracovní skupiny (FATF)
- země na seznamu jurisdikcí výzvy k akci FATF (blacklist)
- vysoce rizikové třetí země
- země obsahující zakázané teroristické organizace (mějte na paměti, že Spojené království je na tomto seznamu)
výše uvedené geografické rizikové faktory naznačují vyšší riziko financování terorismu.
kromě toho může být každý klient využívající soukromé nebo korespondenční bankovnictví považován za vysoké riziko praní špinavých peněz a měl by podléhat EDD, protože vysoká úroveň důvěrnosti těchto bank zvyšuje pravděpodobnost, že budou zapojeni do praní špinavých peněz.
jak provést vylepšenou due diligence
EDD je složitý postup, ale je zvládnutelný, když je rozdělen na menší úkoly. Zde je ukázka rozšířené due diligence kontrolní seznam pro sledování:
přijměte přístup založený na riziku
začněte hodnocením rizikových faktorů svých zákazníků a přiřazením úrovně rizika každému klientovi. EDD musíte provádět pouze u vysoce rizikových zákazníků, jak jsme definovali výše.
získat dodatečné ověření
standardní due diligence zákazníka vyžaduje ověření identifikačních údajů zákazníka (jako je jeho jméno, datum narození a adresa bydliště) pomocí externích dokumentů, jako jsou pasy, řidičské průkazy nebo jiné státní doklady totožnosti.
Vylepšená due diligence vyžaduje získání další dokumentace pro ověření identity pomocí více než jednoho externího dokumentu.
zjistěte původ a konečné skutečné vlastnictví (UBO) fondů
Dále musíte získat informace, které budou uvádět původ bohatství vašeho zákazníka. Musíte porovnat hodnotu nefinančních a finančních aktiv vašeho klienta s hodnotou jejich skutečných aktiv, abyste se ujistili, že se tyto údaje shodují. Jakékoli nesrovnalosti mezi jejich čistým jměním, zdroj bohatství, nebo výdělky jsou důvodem k podezření a musí být dále vyšetřeny.
musíte také zjistit konečné skutečné vlastnictví organizace vašeho klienta a dvakrát ověřit totožnost (jak je uvedeno výše) tohoto vlastníka.
Sledujte probíhající transakce
analyzujte historii transakcí vašeho klienta, včetně zúčastněných stran, doby zpracování transakcí a účelu a povahy jejich transakcí. Dávejte pozor na nesrovnalosti mezi předpokládanou hodnotou zboží a služeb a zaplacenou nebo přijatou částkou – tyto neshody jsou důvodem k podezření.
zkontrolujte nepříznivé mediální pokrytí
analyzujte mediální pokrytí (například zpravodajské zprávy) o vašem klientovi, abyste získali informace o jeho historii a pověsti. Minulá obvinění z finanční kriminality – i když neopodstatněná-jsou důvodem pro blízké budoucí sledování. Zavedené zapojení do finančních trestných činů znamená vysoké riziko zapojení vašeho podnikání do těchto činností.
proveďte návštěvu na místě
navštivte fyzickou obchodní adresu svého klienta a ověřte, že jsou tím, kým tvrdí, že jsou, a že jejich skutečná provozní adresa odpovídá adrese v dokumentaci, kterou poskytli. Pokud se tyto adresy neshodují, nebo organizace, kterou najdete, není to, co jste očekávali na základě informací, které vám zákazník předložil, je to důvod k obavám.
návštěva na místě může být také nezbytná k získání dokumentů o fyzickém ověření, které nelze získat digitálně.
vytvořte další zprávu o strategii vyšetřování
Jakmile dokončíte všechny výše uvedené kroky a pokud jste se rozhodli, že dotyčný klient není příliš rizikový, abyste mohli pokračovat ve svém vztahu s nimi, musíte sepsat zprávu s podrobnostmi o Vašich plánech EDD pro sledování vašeho klienta do budoucna.
tato zpráva by měla obsahovat časový harmonogram uvádějící, kdy budete provádět konkrétní monitorovací činnosti. Vaše zpráva by pak měla být uložena na bezpečném místě, spolu se všemi informacemi, které jste dosud shromáždili.
vypracujte strategii průběžného monitorování
vytvořte strategii pro nepřetržité sledování vašeho klienta v budoucnu. To by mělo být provedeno v kombinaci s přezkoumáním údajů, které již poskytly. Některé transakce se nemusí zdát podezřelé izolovaně, ale mohou být součástí nepřetržitého vzorce činností, které naznačují nezákonnou činnost, pokud se na ně pohlíží jako na celek.
jak může Red Flag Alert pomoci
zvýšená due diligence není jen zákonným požadavkem, ale povinností každé společnosti pomáhat v boji proti finanční kriminalitě a jiným škodlivým činnostem.
Chcete-li pomoci podnikům orientovat se v těchto předpisech, společnost Red Flag Alert vyvinula službu proti praní špinavých peněz, aby zajistila podnikům, že jsou v souladu. Služba byla vyvinuta ve spolupráci s Begbies Traynor plc a GB Group plc a jsme přesvědčeni, že je to nejjednodušší a nejkomplexnější řešení na trhu ve Velké Británii. Upozornění na červenou vlajku nabízí:
- kompletní rozsah kontroly úrovně rizika
- bezkonkurenční míra shody
- ověření ID
- zvýšená due diligence
- sankce a screening politicky exponovaných osob v reálném čase
- monitorovací upozornění
- jednoduché rozhraní
- bezpečná auditní stopa
pro podrobnější rozhovor s jedním z našich týmů o tom, jak nasadit red flag alert pro správu rizika proti praní špinavých peněz, kontaktujte prosím Richarda Westa na adrese [email protected] nebo 0344 412 6699.