velkommen til Group Captives 101 — en regelmæssig serie af artikler fra Captive Resources (CRI) for at hjælpe dig med bedre at forstå group captives og captive insurance generelt. I vores første rate, vi vil tackle spørgsmålet, “Hvad er en fangenskab forsikringsselskab?”
for at hjælpe os med at besvare denne forespørgsel sammensætter vi en liste over relaterede spørgsmål (startende med den overordnede) om captive insurance. Brug nedenstående links til at springe til et bestemt spørgsmål, eller rul ned for at læse dem alle.
- Hvad er et Captive Insurance Company?
- hvilken slags Captive forsikringsselskaber findes?
- Hvad er en medlemsejet gruppe Captive?
- Hvorfor Danner Virksomheder Fanger?
- Hvordan er koncerninterne forsikringsselskaber struktureret?
- hvilke typer dækning tilbyder fanger?
- Hvad er historien om Captive forsikringsselskaber?
hvis du er interesseret i at lære mere om Group captive insurance for din virksomhed, Klik her for at komme i kontakt med en af vores eksperter.
Hvad er et Captive Insurance Company?
i henhold til den nylige hvidbog fra Insurance Information Institute (Triple-i) — en omfattende evaluering af den medlemsejede Group Captive Option-et captive insurance company er:
et forsikringsdatterselskab, der er dannet for at levere risikoreduktionstjenester til dets moderselskab. Grundlæggende bevarer et moderselskab omkostningerne ved forsikringsdækning gennem captive i stedet for at betale præmier til et tredjepartsforsikringsselskab for kommerciel forsikring.
sagde en anden måde: en fangenskab er et forsikringsselskab, der ejes af organisationen (eller organisationerne), som den forsikrer. I stedet for at betale et konventionelt kommercielt forsikringsselskab vælger en fanget ejer at bevare visse risici til lavere omkostninger, mens han stadig overfører andre (ofte katastrofale tab) til et forsikringsselskab.
Internal Revenue Service ‘s (IRS) svar på spørgsmålet” Hvad er en captive?”er meget mere kortfattet: ifølge CPA Journal:
IRS definerer et captive forsikringsselskab som et” helejet forsikringsdatterselskab.”Forsikring kan defineres af tre grundlæggende principper, der oprindeligt stammer fra Harper Group v. Comm’ r .
hver fange skal overholde de tre principper, der henvises til i denne definition. Ifølge IRS er disse principper:
- ordningen indebærer eksistensen af en forsikringsrisiko.
- der er både risikoforskydning og risikofordeling.
- ordningen er for forsikring i sin almindeligt accepterede forstand.
hvilken slags Captive forsikringsselskaber findes?
der er flere typer af captive forsikringsselskaber, som kan kategoriseres på to hoveddimensioner:
- ejede vs. lejede koncerninterne forsikringsselskaber
- single vs. koncerninterne koncerninterne forsikringsselskaber
ejede vs. lejede koncerninterne forsikringsselskaber
som navnet antyder, ejes koncerninterne forsikringsselskaber typisk udelukkende af de organisationer, de forsikrer (dvs.forsikringstagerne). Forsikringstagerne forvalter de captive operationer og besidder kapitalen.
ifølge Triple-I er en lejet captive (dvs. “rent-a-captive”) et “licenseret forsikringsselskab, der ejes af en ekstern organisation (såsom en forsikringsmægler eller captive manager), der leverer mange af de captive-funktioner mod et gebyr. Deres tjenester inkluderer forsikring, rating, skadestyring, regnskab, genforsikring og andre områder af økonomisk ekspertise.”
single vs. Group Captive Insurance Companies
den anden dimension involverer, om captive er et datterselskab af et enkelt selskab eller et fælles arrangement af flere virksomheder. Enlige forældre (dvs., pure) captives er typisk forbeholdt større virksomheder, der har råd til at bevare store, komplekse forsikringsrisici uafhængigt, er i stand til at administrere den captive in-house og har behov for mange forskellige dækninger, nogle ikke let tilgængelige eller overkommelige på det kommercielle marked
Group captive insurance companies ejes af en samling af virksomheder. Koncernens captive-struktur giver små og mellemstore virksomheder mulighed for at nyde fordelene ved captive-forsikring ved at samle deres ressourcer og dele risiko med ligesindede organisationer. Gruppefangere selv kommer i forskellige former. Hos Captive Resources (CRI) er vi specialiserede i at hjælpe virksomheder med at danne og styre medlemsejede gruppefangere.
Hvad er en medlemsejet gruppe Captive?
en medlemsejet gruppe captive er et forsikringsselskab dannet af flere organisationer for at forsikre risikoen for medlemsvirksomhedernes virksomheder. Der er et par afgørende indledende sondringer at gøre med den medlemsejede gruppe captive model:
- mest almindeligt, gruppefangere ejes og drives af medlemsvirksomhederne.
- Gruppefangere forsikrer kun de medlemsvirksomheder, der ejer den fangede.
der er meget mere at dække i forståelse af gruppefangere, men den korte introduktion skal være tilstrækkelig til at hjælpe os med at besvare spørgsmålet, “Hvad er et captive insurance company?”For mere information, Hent den fulde hvidbog fra Triple-i: en omfattende evaluering af den medlemsejede gruppe Captive mulighed.
Hvorfor Danner Virksomheder Fanger?
ifølge Triple – i (vægt tilføjet):
fanger dannes normalt for at supplere anden kommerciel forsikringsdækning og give moderselskabet mulighed for at bevare nogle risici til en lavere pris. Den captive kan give dækning, der er uopnåelig eller utilstrækkelig på det private marked. Ud over muligheden for at opnå mere omfattende eller specialiseret dækning for virksomhedens risici kan moderselskabet opnå omkostningsbesparelser, skattebesparelser og bedre kontrol over skadesbeslutninger. Den captive kan være særlig omkostningseffektiv, fordi moderselskabet bevarer det, det ellers ville betale et tredjepartsforsikringsselskab.
den fed skrift her er en kritisk motivator bag dannelsen af et captive insurance company. Konventionelle forsikringsselskaber har betydelige faste omkostninger-f.eks. virksomhedens overskud, skatter, markedsføring, anskaffelsesomkostninger osv. – det er gået videre til deres forsikrede. Ved at omgå konventionelle forsikringsselskaber kan virksomheder, der danner fanger, nyde mere kontrol over disse omkostninger eller eliminere visse omkostninger helt.
Hvordan er koncerninterne forsikringsselskaber struktureret?
for at forklare, hvordan captive forsikringsselskaber er struktureret, vender vi igen til Triple-i ‘ s hvidbog:
Captives skal aktiveres og have bopæl i en jurisdiktion, der lovligt tillader captives at fungere som licenserede forsikringsselskaber. Den captive Assurandør er en ulicenseret, ikke-optaget Assurandør undtagen i sit eget hjemsted. Fordi det generelt er ulovligt for et ulicenseret forsikringsselskab at udstede politikker, kontraherer captive forsikringsselskaber typisk med et licenseret forsikringsselskab for at udstede politikker. Imidlertid overfører den fangede ikke risikoen.
disse fronting ordninger tillader fanger at overholde forskellige statslige finansielle ansvar love, der kræver bevis for dækning for visse linjer, såsom arbejdstagernes kompensation, der skal skrives af en optaget forsikringsselskab. Den captive bestemmer de typer risici, der vil blive dækket, og fastlægger præmier, der betales til captive af virksomhedsejeren(e). Hvis fordringer overstiger præmier i captive, er selskabet eller gruppen af medlemsvirksomheder ansvarlig for de overskydende omkostninger. På den anden side, hvis tab for dækningen er mindre end forventet, kan den overskydende præmie fordeles tilbage til virksomhedsejeren(e).
hvilke typer dækning giver fanger?
pointen med en captive er ikke at bevare alle risici. Gruppefangede medlemmer overfører stadig en vis risiko til konventionelle kommercielle forsikringsselskaber. Mens captive insurance giver virksomheder et middel til at styre risici, som traditionelle forsikringsselskaber ikke dækker, de risici, som gruppefangede oftest bevarer, deler nogle karakteristiske egenskaber:
- selskabets hyppighed og alvor af tab for risici, der overføres til den koncerninterne koncern, bør forstås godt.
- en virksomhed skal have tilstrækkelig erfaring med risikoen for fuldt ud at værdsætte de aktuarmæssigt anslåede forventede tab i forbindelse med eksponeringen.
- de forventede tab bør heller ikke være katastrofale. Da disse tab desuden er sjældne, kan de mere effektivt samles af et forsikringsselskab med mere kapacitet og flere muligheder for at diversificere sine risici.
i betragtning af disse egenskaber bruges gruppefondsforsikring oftest til standard ulykkeslinjer som:
- generelt ansvar
- produktansvar
- professionelt ansvar
- kommerciel auto
- arbejdstagerkompensation
af disse dækningslinjer er arbejdstagerkompensationsdækning den mest almindelige risiko, der samles i en gruppe i fangenskab.
Hent vores infografik for at lære, hvordan medlemsejede gruppe captive medlemmer knuse arbejdstagernes kompensation sikkerhed benchmarks.
Hvad er historien om Captive forsikringsselskaber?
i sit moderne format går captive insurance tilbage til slutningen af 1950 ‘ erne, hvor dårlige markedsforhold førte til stigende præmier, højere selvrisikoer og strammere politiske forhold, hvilket fik flere store virksomheder til at danne enlige forældre fanger.
på det tidspunkt var den bundne forsikringsmodel kun økonomisk levedygtig for større virksomheder med betydelig kapital. I dag er captive insurance blevet almindeligt blandt større virksomheder, da cirka 90 procent af Fortune 500-virksomhederne har captive datterselskaber, ifølge National Association of Insurance Commissioners (NAIC).
mens det oprindeligt var et formelt køretøj for store virksomheder til selvforsikring, blev captive insurance tilgængelig for mellemstore virksomheder takket være group captives. I 1980 ‘erne udviklede CRI’ s grundlæggere en unik finansieringsmodel for medlemsejede gruppefangere i kølvandet på forsikringskrisen i det foregående årti. På det tidspunkt betalte virksomhedsejere ublu præmier for traditionel forsikringsdækning eller kæmpede for at opnå dækning overhovedet. Krisen inspirerede virksomhedens grundlæggere til at oprette et af de første medlemsejede koncernforsikringsselskaber. Modellen er siden blevet en accepteret standard i koncernens captive industri og er meget udbredt i dag.
samlet set har captive insurance haft en stabil vækst gennem årene. Mellem 1960 og 1986 voksede antallet af fanger fra 100 til mere end 2.000. Delvis takket være fremkomsten af gruppefangede er antallet fortsat med at vokse: i dag er der mere end 6.000 samlede Fanger over hele verden, ifølge forretningsforsikring. Siden starten har CRI også oplevet en opadgående bane: i dag konsulterer vi mere end 40 gruppefanger bestående af mere end 5.300 medlemsvirksomheder.