Life interest trust of family home on death
hvor en ejendom ejes i fællesskab, er det værd at overveje, om du skal oprette en life interest trust ved den første medejers død. Dette vil normalt blive beskrevet i din vilje. Denne note forklarer, hvordan det kan gøres, og fordele og ulemper.
selvom vi har henvist til ægtefællen nedenfor, gælder disse bestemmelser ligeledes for ugifte par og dem, der er i et civilt partnerskab. Selvom udtrykket ejendom kan gælde for ethvert aktiv, med henblik på denne note er det meningen at henvise til det hus eller den lejlighed, du bor i.
Hvad er en livsinteresse tillid til ejendom?
kort sagt har modtageren brug af ejendommen i løbet af deres levetid, men ved deres død overgår den til en tredjepart; f. eks. Et Hus overlades til en ægtefælle at bo i i løbet af deres levetid, men ved deres død overgår husene til børn.
i ovennævnte tilfælde kan ægtefællen ikke forlade ejendommen i deres vilje, da deres interesse slutter ved deres død.
for at skabe en sådan tillid i dit familiehjem er det nødvendigt at holde ejendommen som lejere til fælles. Det betyder, at begge parter ejer 50% hver. Du giver derefter din ægtefælle en livsinteresse i din halve andel i din vilje. Når en af jer dør arver den overlevende en livsinteresse i de andre 50%. De kan fortsætte med at bo i hele huset resten af deres liv, men kun eje halvdelen af det. Hvis de ønsker, kan de sælge huset og købe et andet, så længe de bevarer halvdelen af den underliggende kapital i den nye ejendom.
fordele ved at skabe en livsinteresse
oprettelse af en livsinteresse betyder, at du styrer den ultimative destination for din ejendom. Den overlevende ægtefælle har et hjem at bo i, men den første ægtefælle, der dør, kan være sikker på, at mindst halvdelen af huset i sidste ende vil overgå til børnene, eller andre modtagere. Deres halvdel af ejendommen kan ikke bruges til at betale plejehjem gebyrer. Hvis den overlevende besluttede at gå på en udgift, eller giftede sig igen eller gik i pleje, kunne en anden part kun bruge eller arve deres halvdel af huset osv.
dette kan være en nyttig måde at undgå alle dine aktiver går i plejehjem gebyrer og løse de modstridende spørgsmål, der opstår på et andet ægteskab. En ny ægtefælle kan fortsætte med at bo i huset, men ved den oprindelige efterlevende ægtefælles død overgår halvdelen af ejendommen til børn eller andre modtagere.
oprettelse af en sådan tillid sparer ikke nogen arveafgift. Som vi forklarer nedenfor. Dens to vigtigste fordele er:
- undgå alle din ejendom går i plejehjem gebyrer
- sikre, at hvis du dør først kan du være sikker på, hvem der vil arve din ejendom
ulemper ved at skabe et liv interesse
på død af den første ægtefælle, den overlevende ikke arve afdødes andel af huset direkte; de har kun ret til at leve i det. Selvom dette måske ikke er et problem senere i livet, kan det være, hvis en af de fælles ejere dør i en ung alder. For mange par kan deres hus være det vigtigste aktiv, de ejer. Kun at have adgang til halvdelen af sin kapitalværdi kan være et væsentligt problem. En livsinteresse giver en ret til besættelse og en ret til enhver indkomst, hvis for eksempel ejendommen blev lejet ud. Den efterlevende ægtefælle kan normalt flytte hjem og bruge den afdøde ægtefælles andel til at købe en anden ejendom, forudsat at der ikke er et tab i værdi. Hvad den overlevende ikke kan gøre er at bruge den afdøde ægtefælles andel af kapitalen.
mens mange mennesker foretrækker ikke at betale plejehjemsgebyrer, kan det faktum, at du ikke har adgang til al din kapital, påvirke den slags plejehjem, du har råd til at bo.
fælles lejere og lejere til fælles
ejendom kan ejes på en af to måder:
fælles lejere
ejendommen tilhører dig i fællesskab og ved en ægtefælles død overgår den automatisk til den overlevende. Du kan ikke efterlade fælles ejet ejendom i din vilje. For at skabe en livsinteresse under din vilje skal du holde ejendommen som lejere til fælles.
lejere til fælles
I har begge en særskilt andel i ejendommen, som I kan efterlade i jeres Testamente.
fratræden af en fælles lejekontrakt
du kan afbryde en fælles lejekontrakt og holde ejendommen som lejere til fælles ved forkyndelse af en meddelelse om fratræden og registrering af den på tinglysningskontoret.
arveafgift (IHT)
dette er generelt kun et problem, hvis din kombinerede ejendom er mere værd end 650.000 kr. Ved beregningen af dette beløb skal du medtage enhver ejendom, du har givet væk i de foregående syv år ud over summen af 3.000 kr.om året. Du skal også medtage ejendom, du har givet væk, men fortsætter med at bruge, dvs.et sommerhus.
du kan også kvalificere dig til Residential Nil Rate Band, som inden 2021 kan øge din join IHT-godtgørelse til 1.000.000. Men ikke alle mennesker vil kvalificere sig til denne ekstra godtgørelse, og derfor med henblik på denne note har vi ignoreret det. Vi vil med glæde diskutere med dig, om du kvalificerer dig til det eller ej.
hvis du ikke har givet nogen aktiver væk, og din ejendom er mindre end 650.000 kr., kan du ignorere dette afsnit.
hvor arveafgift skal betales, behandles den efterlevende ægtefælle som ejer af hele ejendommen til arveafgift. Dette kan være mere et problem for ugifte par, der ikke har fordel af ægtefællefritagelsen og det overførbare nulfrekvensbånd. Hvis ægtefællen eller den ugifte partner havde arvet hele ejendommen, ville lignende Arveafgiftsprincipper have anvendt, og derfor er det generelt skatteneutralt at skabe en livsinteresse. Hvis arveafgift skal betales, er den født pro rata mellem tilliden og den anden ægtefælles ejendom.
eksempel
A og B er gift. Ved A ‘S død arver B en livsinteresse i A’ S halvdel af huset. Ved B ‘ s død er huset 600.000 værd, og B har besparelser på 300.000. B behandles i Arveafgiftsformål som havende en ejendom på 900.000 kr.
B ‘ s fast ejendom er halvdelen af huset 300.000 + den £300,000 = £600,000
den tillid, der holder livsinteressen, har halvdelen af huset til 300.000.
så 2/3 af den skyldige skat skulle betales af B ‘ s ejendom, og tilliden ville betale 1/3. Denne skat skal betales fra den halve andel af huset i trust
dette er generel rådgivning og er kun beregnet til orientering. Det bør ikke påberåbes, og der bør indhentes specifik rådgivning om ethvert juridisk problem
Life Interest Trust for den nylige artikel af Nigel George om Let ‘ s Talk Business
tal venligst med Nigel George eller Jakub Kotan på 0208 232 9560