Lønbedrageri er tyveri af kontanter fra en virksomhed via lønbehandlingssystemet. Der er flere måder, hvorpå medarbejdere kan begå lønsvindel, som nævnt nedenfor. Blandt de mere almindelige typer lønsvindel betaler ikke et forskud, kompisstansning og polstring af timesedler.
advance Retention svig
den mest passive type svig er, når en medarbejder anmoder om et forskud på sin løn og derefter aldrig betaler det tilbage. Dette fungerer bedst, når regnskabspersonalet ikke registrerer forskud som aktiver (i stedet opkræver dem direkte til udgift) eller aldrig overvåger tilbagebetaling. Manglende betaling af forskud kræver således inaktivitet fra modtageren og utilstrækkelig transaktionsregistrering og opfølgning af regnskabspersonalet. En månedlig procedure til gennemgang af fremskridt vil fjerne dette problem.
Buddy Punching Fraud
en medarbejder arrangerer med sine medarbejdere at få dem til at slå sine timer ind i virksomhedens ur, mens han tager fridagen. Tilsynsvurderinger og truslen om opsigelse er de bedste måder at undgå denne risiko på. Et dyrere alternativ er at bruge biometriske tidsure, som entydigt identificerer hver person, der logger ind på tidsopbevaringssystemet.
Ghost Employee Fraud
lønpersonalet opretter enten en falsk medarbejder i lønoptegnelserne eller forlænger lønnen til en medarbejder, der lige har forladt virksomheden, og ændrer betalingsoptegnelsen, så den direkte indbetalingsbetaling eller lønseddel udbetales til dem. Dette fungerer bedst i store virksomheder, hvor vejledere har meget store stabe og så ikke spore kompensation i tilstrækkelig detaljer. Det fungerer også godt, når en vejleder har forladt virksomheden og endnu ikke er udskiftet, så ghost-medarbejdere kan indsættes i deres afdelinger, indtil en ny vejleder udnævnes. Periodisk revision af lønoptegnelserne er nødvendig for at få øje på ghost-medarbejdere. En anden måde at få øje på en spøgelsesmedarbejder er, når der ikke er fradrag fra en lønseddel, da gerningsmanden ønsker at modtage det maksimale kontantbeløb.
lønseddel omdirigering svig
medarbejdere kunne tage lønseddel af en anden medarbejder, der er fraværende, og derefter indløse checken for sig selv. Dette kan undgås ved at have paymaster beholde alle uanmeldte checks i en låst sikker, og ved at kræve, at alle, der modtager en lønseddel bevise hans identificere sig med et kørekort eller et lignende dokument.
Betalingssatsændringsbedrageri
medarbejdere samarbejder med lønkonsulenten for at øge størrelsen af deres timeløn i lønsystemet. En mere smart kontorist returnerer derefter lønsatsen til sit oprindelige niveau efter at have begået denne svindel i kun et par lønperioder, så problemet er mindre let at få øje på. Dette kan detekteres ved at matche betalingsgodkendelsesdokumenter til lønregistret.
uautoriseret Timesvindel
måske er den mest almindelige type lønbedrageri polstring af timesedler af medarbejdere, normalt i små nok trin til at undslippe meddelelsen fra vejledere. Dette er et særligt problem, når vejledere er kendt for at gøre kun overfladisk anmeldelser af timesedler. Den bedste kontrol over denne type svig er tilsynsrevisionen.
kort sagt er der mange måder, hvorpå det udbetalte lønbeløb kan udvides svigagtigt. Dette er svært at få øje på, når de involverede beløb er små, så du skal overveje omkostningerne ved forebyggelsesaktiviteter i forhold til mængden af besparelser, der vil blive genereret.
Relaterede Kurser
Svigordninger
Lønstyring