Wenn Sie ein Testamentsvollstrecker sind, besteht eine Ihrer ersten Aufgaben darin, das Testament zu finden und beim örtlichen Nachlassgericht zu hinterlegen. Aber was dann? Wenn Sie sich hinsetzen, um es zu lesen, werden Sie vielleicht verblüfft sein von dem juristischen Jargon, mit dem viele Testamente voll sind. Aber die meisten Testamente enthalten einen vorhersehbaren Satz von Regeln, und wenn Sie wissen, wonach Sie suchen müssen, können Sie den Code mit ein wenig Hilfe knacken.
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Persönliche Informationen
Es ist üblich, dass ein Testament mit dem Namen, dem Wohnsitzstaat und dem Familienstand der Person beginnt, die das Testament erstellt. Dann listen sie den Namen des Ehepartners der Person und aller Kinder auf. Wenn Sie diese Informationen im Voraus darlegen, wird deutlich, was mit späteren Verweisen im Testament auf „meine Kinder“ oder „meine Frau“ gemeint ist.“
Die Auflistung des Ehepartners und der Kinder hilft auch, eine der Voraussetzungen für die Erstellung eines gültigen Testaments zu erfüllen — dass die Person, die es erstellt, weiß, wer ihre nahen Familienmitglieder sind. (Ehepartner und insbesondere Kinder werden oft als „natürliche Objekte der Zuneigung“ eines Willensmachers bezeichnet.) Wenn sich jemand dieser nahen Familienmitglieder bewusst ist, ihnen aber nichts im Testament hinterlässt, wird davon ausgegangen, dass die Unterlassung beabsichtigt ist.
Spezifische Geschenke von Eigentum
Ein bestimmtes Geschenk ist ein Geschenk eines bestimmten Vermögens an eine bestimmte Person. Hier sind ein paar Beispiele:
„Ich vermache alle meine Kochbücher Audrey M. Wong, oder wenn sie vor mir sterben sollte, dann Jane C. Wong.“
„Ich vermache Myra A. Rowland meinen Toyota Prius 2013.“
Gruppierung von Immobilienobjekten. Die meisten Menschen lassen nicht jeden Artikel, den sie besitzen, separat; stattdessen, Sie gruppieren Artikel unter Etiketten wie „persönliche Gegenstände“ oder „Haushaltsgeräte“.“ Normalerweise wird der Begriff persönliche Gegenstände ziemlich eng interpretiert, um nur Gegenstände einzuschließen, die der Willensmacher trug oder trug oder die eine “ intime Beziehung“ zu dieser Person haben. („Persönliches Eigentum“ hingegen erhält normalerweise seine rechtliche Standardbedeutung, die alles außer Immobilien ist.)
Verweise auf ein persönliches Eigentum Memorandum. In vielen Staaten können Menschen in ihrem Testament auf ein separates Dokument verweisen, das materielle Gegenstände auflistet und wer sie erben soll. Dies erspart ihnen die Mühe, ihr Testament jedes Mal zu überarbeiten, wenn sie einen Artikel hinzufügen oder ändern möchten. Ein Verweis auf diese Art von Liste wird wahrscheinlich ungefähr so aussehen:
„Wenn ich ein von diesem Testament getrenntes Schreiben hinterlasse, das über einige oder alle meiner materiellen persönlichen Güter verfügt, unabhängig davon, ob das Schreiben vor oder nach der Ausführung dieses Testaments ausgeführt wird, weise ich an, dass das Schreiben in dieses Testament aufgenommen und von meinem persönlichen Vertreter befolgt wird. „
Keine spezifischen Geschenke. Machen Sie sich keine Sorgen, wenn Sie keine bestimmten Geschenke sehen — dies ist nicht ungewöhnlich. Manche Menschen entscheiden sich dafür, ihr gesamtes Eigentum einer Person oder mehreren Personen zu überlassen.
Geldgeschenke
Ein Geldgeschenk ohne eine bestimmte Quelle wird normalerweise als „allgemeines“ Vermächtnis bezeichnet. Hier ist ein Beispiel:
„Ich überlasse Stanley L. March $ 10.000,00 (zehntausend Dollar) oder, wenn er mich nicht überlebt, Samantha M. March.“
Schenkung des gesamten oder des Restgutes
Nach den spezifischen und allgemeinen Geschenken (falls vorhanden) finden Sie eine Klausel, die alles andere belässt. Dies ist entweder ein Geschenk des gesamten Nachlasses (wenn keine spezifischen Geschenke gemacht wurden) oder des „Residuary Estate“ (was übrig bleibt, nachdem die spezifischen Geschenke herausgenommen wurden).
Hier ist eine typische Restklausel:
„Ich überlasse den Rest und den Rest meines Nachlasses meiner Frau Helena Strauss. Wenn sie vor mir stirbt, überlasse ich den Rest meines Nachlasses meinen drei Kindern Cerisa J. Strauss, Gabriel L. Strauss und Phillip P. Strauss zu gleichen Teilen.“
Und hier ist eine ähnliche Klausel, die den gesamten Nachlass verlässt:
„Ich überlasse meinen gesamten Nachlass meinem Ehemann Anthony R. Maggione. Wenn mein Mann mich nicht um fünf Tage überlebt, überlasse ich mein gesamtes Anwesen der Tri-State Humane Society.“
Persönlicher Vormund für Kinder
Wenn der Testamentsvollstrecker minderjährige Kinder (unter 18) hatte, als das Testament geschrieben wurde, wird es wahrscheinlich eine Klausel geben, die einen persönlichen Vormund für die Kinder benennt. Diese Person würde vom Nachlassgericht ernannt werden, um die Kinder großzuziehen, wenn beide Elternteile dies nicht könnten.
Trusts für Kinder
Einige Testamente richten „testamentarische Trusts“ ein, dh Trusts, die erst nach dem Tod der Person entstehen. Ein Trust gibt jemandem (dem Treuhänder) die Befugnis, Vermögenswerte für jemand anderen (den Begünstigten) zu verwalten.
Sie werden höchstwahrscheinlich auf diese Art von Vertrauen stoßen, wenn der Willensmacher es für seine Kinder eingerichtet hat. Es kann ein separates Vertrauen für jedes Kind oder ein Familienvertrauen für alle geben. Eine Klausel, die einen „Family Pot Trust“ erstellt, könnte folgendermaßen aussehen:
„Jede Eigenschaft, die von meinen Kindern Brooklyn L. Garcia und Richard M. geerbt wurde. Die unter diesem Willen stehenden Mittel werden für sie treuhänderisch verwahrt. Imelda R. Hernandez fungiert als Treuhänderin des Trusts. Wenn Imelda R. Hernandez nicht in der Lage oder nicht willens ist, als Treuhänderin zu fungieren, wird Leslie H. Zimmerman als Treuhänderin fungieren.“
Sie finden auch die Details darüber, wie das Vertrauen funktionieren soll. Sie finden beispielsweise Begriffe darüber, wofür Treuhandgeld ausgegeben werden kann und wann das Vertrauen endet.
UTMA-Verwahrung für Kinder
Einige Eltern und Großeltern ernennen, anstatt Trusts für Kinder einzurichten, einen „Verwalter“, um jedes Eigentum zu verwalten, das sie erben. Dies wird durch ein Gesetz namens Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) ermöglicht, das in jedem Bundesstaat außer South Carolina in Kraft ist. Eine Klausel zur Ernennung einer UTMA-Depotbank sieht folgendermaßen aus:
„Ich überlasse meinen Enkelinnen Emily Kuroda und Phoebe Kuroda jeweils 5.000 US-Dollar. Diese Mittel werden von meiner Tochter Elizabeth Kuroda verwaltet, als Depotbank für meine Enkelinnen, nach dem Washington Uniform Transfers to Minors Act.“
Dies bedeutet, dass das Geld den Enkelinnen gehört, aber für sie von ihrer Mutter verwaltet wird. Nach staatlichem Recht endet die Vormundschaft jedes Mädchens, wenn es 21 Jahre alt wird. In den meisten Staaten enden UTMA-Verwahrungen, wenn das Kind 21 Jahre alt ist; In einigen kann eine Verwahrung bis zum Alter von 25 Jahren dauern.
Pour-Over-Klausel
Wenn die Person, die den Willen gemacht hat, auch ein lebendiges Vertrauen geschaffen hat, um Nachlass zu vermeiden, können Sie eine „Pour-over“ -Klausel finden, die besagt, dass alle Vermögenswerte, die unter dem Willen gehen, gehen müssen („übergossen“ werden) das Vertrauen. Die Person, die für den Trust verantwortlich ist (der sogenannte Nachfolgetreuhänder), verteilt das Vermögen gemäß den Anweisungen in dem Dokument, das den Trust eingerichtet hat.
Hier ist ein Beispiel für eine Pour-Over-Klausel:
„Ich gebe, entwickle und vermache den Rest meines Nachlasses, einschließlich allen realen und persönlichen Eigentums, das ich bei meinem Tod besitze, nicht anderweitig effektiv veräußert, an den Treuhänder des Thomas A. Hughes Revocable Living Trust vom 12. September 20xx. Dieses Geschenk, dieses Gerät und dieses Vermächtnis werden dem Treuhandvermögen hinzugefügt und in Übereinstimmung mit den Bedingungen des Trusts gehalten und verteilt.“
Schulden und Steuern
Einige Testamente identifizieren eine bestimmte Geldquelle, um die Schulden und Steuern des Nachlasses zu bezahlen. Wenn es keine solche Klausel gibt, verwendet der Testamentsvollstrecker normalerweise Geldkonten, um Schulden zu bezahlen.
Gleichzeitiger Tod
Eine Klausel über den gleichzeitigen Tod stellt sicher, dass das Eigentum, das einem Begünstigten überlassen wird, der zur gleichen Zeit wie der Testamentsvollstrecker stirbt, stattdessen an den alternativen Begünstigten geht. Gleichzeitige Todesfälle sind sehr ungewöhnlich, aber viele Menschen wollen immer noch diese Art von Klausel. Im Allgemeinen besagt die Klausel, dass in dieser Situation davon ausgegangen werden sollte, dass der Testamentsvollstrecker die andere Person überlebt hat. Es geht darum, sicherzustellen, dass das Eigentum unter den Willen der verstorbenen Person fällt, nicht unter den Willen des verstorbenen Begünstigten.
No-Contest (‚In Terrorum‘) Klausel
Wenn die Person, die das Testament gemacht hat, besorgt war, dass jemand es anfechten könnte, kann das Testament eine No-Contest-Klausel enthalten. Diese Klauseln sollen die Begünstigten davon abhalten, den Willen vor Gericht anzufechten. Wenn ein Begünstigter klagt und verliert, bekommt diese Person nichts. Diese Klauseln sind in einigen Staaten nicht gültig.
Hier ist eine No-Contest-Klausel:
„Wenn ein Begünstigter im Rahmen dieses Testaments dieses Testament oder eine seiner Bestimmungen bestreitet, hat dieser Begünstigte keinen Anspruch auf Eigentum im Rahmen dieses Testaments, und jeder Anteil oder jedes Interesse an meinem Nachlass, der dem konkurrierenden Begünstigten im Rahmen dieses Testaments gegeben wird, wird entsorgt, als ob dieser konkurrierende Begünstigte mich nicht überlebt hätte.“
Benennung eines Testamentsvollstreckers (persönlicher Vertreter)
Jedes Testament sollte einen Testamentsvollstrecker (in einigen Staaten persönlicher Vertreter genannt) benennen, der für die Bearbeitung des Nachlasses verantwortlich ist. Der Testamentsvollstrecker sammelt Eigentum, zahlt Schulden und Steuern und verteilt schließlich Eigentum an die Personen, die es erben.
Eine Klausel, die einen Testamentsvollstrecker benennt, sieht ungefähr so aus:
„Ich nominiere meinen Bruder Matthew O’Malley als Testamentsvollstrecker meines Nachlasses. Wenn Matthew O’Malley vor mir stirbt oder aus irgendeinem Grund nicht als Testamentsvollstrecker fungiert, nominiere ich meine Schwester Daisy O. Recowski als Testamentsvollstrecker meines Nachlasses.“
Der Wille kann auch entweder in dieser Klausel oder in einer separaten Klausel angeben, dass der Testamentsvollstrecker nicht verpflichtet ist, eine Bindung an das Nachlassgericht zu stellen. Eine Anleihe ist eine Art Versicherungspolice, die den Nachlass schützt, wenn der Testamentsvollstrecker das Nachlassvermögen stiehlt oder verliert. Wenn der Wille sagt, dass keine Bindung notwendig ist, wird der Nachlass Geld sparen, weil er nicht für die Bindung bezahlen muss.