Vermögenswerte sind definiert als alles, was einem Unternehmen oder einer Einzelperson gehört. Vermögenswerte, die in der Bilanz eines Unternehmens aufgeführt sind, können Sachanlagen wie Vorräte, Ausrüstungen und Immobilien sowie immaterielle Vermögenswerte wie Eigentumsrechte oder Goodwill umfassen.
Leasingverträge unterscheiden sich von Laufzeitkrediten dadurch, dass der Leasingnehmer keine Eigentumsrechte an dem Vermögenswert hat. Am Ende des Leasingvertrags hat der Leasingnehmer in der Regel die Wahl, den Leasingvertrag zu verlängern, den Vermögenswert zurückzugeben oder einen Käufer für den Vermögenswert einzuführen. Einige Mieter haben Anspruch auf eine Rückerstattung von 95% des Verkaufserlöses, wenn sie einen Käufer vorstellen. Der Erstattungsbetrag hängt vom Vertrag zwischen dem ursprünglichen Mieter und dem Mieter ab.
HP ist eine Finanzierungslösung für Unternehmen, die Vermögenswerte erwerben möchten, ohne sofort den vollen Wert zu zahlen. Der Kunde zahlt eine erste Einzahlung, wobei der Restbetrag und die Zinsen über einen bestimmten Zeitraum gezahlt werden. Nach Fertigstellung geht das Eigentum an dem Vermögenswert auf den Kunden über.
Es ist wichtig zu beachten, dass die buchhalterische und steuerliche Behandlung von Leasingverhältnissen je nach Art des Leasingverhältnisses variiert. Da beispielsweise ein Finanzierungsleasing als Darlehen zur Finanzierung des Vermögenswerts bilanziert wird, folgt die steuerliche Behandlung der Rechtsform der Transaktion, bei der es sich um die Vermietung eines Vermögenswerts handelt. Insbesondere unterscheidet sich die Behandlung von Kapitalzulagen, und die steuerliche Behandlung sollte bei der Entscheidung über die Finanzierung eines Vermögenswerterwerbs berücksichtigt werden.
Allgemeine Verwendung
Die Verwendung von HP oder Leasing ist besonders häufig in Branchen, in denen teure Maschinen benötigt werden, wie Bauwesen, Fertigung, Werksvermietung, Druck, Straßengüterverkehr, Transport, Ingenieurwesen und freiberufliche Dienstleistungen.
Es wird auch verwendet, um andere Kapitalanforderungen eines Unternehmens zu finanzieren, zum Beispiel:
- kleinere Gegenstände
- Autos
- Kopierer.
Der Asset-Anbieter diktiert normalerweise diese Art der verknüpften Finanzierung.
Kosten
Es gibt zwei Hauptkosten, die berücksichtigt werden müssen:
- Zinssatz für die Finanzierung. Die Zinssätze sind günstig für Vermögenswerte mit höherem Wiederverkaufswert (z. B. Maschinen, landwirtschaftliche Geräte, Fahrzeuge usw.). Vermögenswerte, die aufgrund ihres geringen Wiederverkaufswerts als ‚weich‘ gelten (z. B. Drucker, Verkaufsautomaten, Büromöbel usw.), erhalten weniger günstige Zinssätze
- Gebühren, die von der Finanzierungsgesellschaft für die Kreditabwicklung und administrative Arbeit erhoben werden Bedingungen erfüllen. Beispielsweise muss ein auf HP gekauftes Auto möglicherweise in regelmäßigen Abständen und von einer vorab genehmigten Werkstatt gewartet werden.
Zeitrahmen
Die Fertigstellung einer HP- oder Leasingfazilität kann je nach Größe und Komplexität des Geschäfts normalerweise bis zu einer Woche dauern.
Vorteile
- HP oder Leasing ermöglicht es Unternehmen, Vermögenswerte zu kontrollieren und einzusetzen, ohne das Betriebskapital erheblich zu belasten
- Eine festverzinsliche Finanzierung erleichtert die Budgetierung, da der Leasingnehmer die zukünftigen Ausgaben im Blick hat
- Die Flexibilität der Rückzahlungsstrukturierung ermöglicht saisonale Geschäfte (z. B. eine Rückzahlung pro Jahr) und reduziert die monatlichen Ausgaben, indem am Ende der Laufzeit eine Ballonzahlung berücksichtigt wird
- Leasing verhindert das Risiko einer schnellen Wertminderung eines Vermögenswerts und bietet Flexibilität, um am Ende einen neuen Vertrag abzuschließen der ursprünglichen Laufzeit des Leasingverhältnisses
- Die Finanzierung von Ankäufen von Vermögenswerten kann steuereffizienter sein als Standarddarlehen, da Leasingzahlungen als Ausgaben gebucht werden. Obwohl die Abschreibung von Vermögenswerten auch Steuervorteile bietet, variiert die Nutzungsdauer des Vermögenswerts je nach Vermögenswert und lokaler Regulierung
- Hohe Zugänglichkeit der Finanzierung für Unternehmen, da die Finanzierung durch den Leasinggegenstand gesichert ist und der Vermögenswert im Besitz der Finanzierungsgesellschaft ist
- Unter bestimmten Umständen ist die Wartung in den Vertragsbedingungen enthalten.
- die Gesamtsumme der Kapitalzahlungen für HP oder Leasing ist höher als die vollständige Zahlung für den Kauf von Vermögenswerten
- Die administrative Komplexität und die Kosten sind höher, wenn Covenants auf die Vereinbarung angewendet werden – z. B. Aktualisierungen beim Wechsel der Ausrüstungsstandorte
- Wenn das Unternehmen seine Strategie ändert, was dazu führt, dass der Leasinggegenstand nicht mehr nützlich ist, kann es zu kündigungsgebühren oder Einschränkungen bei der Untervermietung.
Andere Optionen
Die richtige Finanzierung für Ihr Unternehmen Der Abschnitt der Website enthält Beispiele für Finanzstrukturen, die für verschiedene Handelstypen und Geschäftsgrößen geeignet sind.
HP oder Leasing ist eine mittel- bis langfristige Lösung, um die Nutzung eines Vermögenswerts für einen bestimmten Zeitraum zu unterstützen. Eine Alternative ist ein Bankkredit, der es Unternehmen ermöglicht, einen Vermögenswert zu kaufen und ihn sofort zu besitzen.