Wenn Sie selbstständig sind und Ihr Nettoeinkommen 400 USD oder mehr beträgt, müssen Sie die Selbständigkeitssteuer auf das Einkommen zahlen, das Sie in Anhang C melden. Darüber hinaus müssen Sie möglicherweise geschätzte Zahlungen leisten, um den Betrag der Selbständigkeitssteuer oder Einkommensteuer zu decken, der mit dem Einkommen verbunden ist, das Sie in Anhang C melden.
Möglicherweise können Sie Ihre Steuern senken, indem Sie nicht erstattete, arbeitsbezogene Ausgaben abziehen. Wenn diese Ausgaben einem gesetzlichen Arbeitnehmer oder Selbständigen zuzurechnen sind, können sie in Anhang C abzugsfähig sein. Sie sollten Quittungen aufbewahren, um diese Ausgaben zu belegen.
Beispiele für einige Elemente, die Sie möglicherweise abziehen können, sind:
- Fahrzeugkosten (z. B. Parkgebühren und Mautgebühren; Standardkilometersatz, wenn die tatsächlichen Kosten nicht abgezogen werden; und tatsächlichen Ausgaben wie Wartung und Reparaturen, Kraftstoff, Öl, Zulassungsgebühren, Versicherung, Reifen und Abschreibungen, wenn Sie das Fahrzeug besitzen)
- Reisekosten, einschließlich Unterkunft, Verpflegung (mit Einschränkungen) und Wäschekosten, wenn sie auf Reisen von zu Hause weg anfallen
- Gewerkschafts- und Handelsverbandsbeiträge
- Staatliche oder lokale Regierungslizenzen und behördliche Gebühren
- Pauschale Berufs- und Verbrauchsteuern (z. B. schwere Lasten)
- Haftpflichtversicherungsprämien
- Abonnements für Fachpublikationen
- Die kosten und Unterhalt (z. B. Reinigung) von Uniformen, wenn diese für die Arbeit erforderlich und nicht für den täglichen Gebrauch geeignet sind (z. B. Kosten für Sicherheitsschuhe und -handschuhe für einen LKW-Fahrer, der eine Tafel trägt) Hinweis: Wenn Sie eine Firmenuniform tragen, diese aber nicht tragen müssen, können Sie die Uniformkosten nicht abziehen.
- Leasingkosten (z. B. Mietgebühren für einen LKW-Fahreranhänger oder Mietgebühren für einen Taxifahrer, die an ein Taxiunternehmen für die Nutzung seiner Fahrzeuge gezahlt werden)
- Gegenstände, die Ihren Fahrern für ihren Komfort zur Verfügung gestellt werden (Mineralwasser, Snacks usw.)
Bei der Ermittlung der Fahrzeugkosten können Sie nicht den Standardkilometersatz für gemietete Fahrzeuge wie ein Taxi oder einen Bus verwenden.
Reisekosten
Um Reisekosten abzuziehen, müssen Sie von zu Hause weg reisen, was bedeutet, dass Ihre Pflichten erfordern, dass Sie länger als einen normalen Arbeitstag vom allgemeinen Bereich Ihres Steuerhauses entfernt sind, und Sie müssen schlafen oder sich ausruhen, um die Anforderungen Ihrer Arbeit zu erfüllen, während Sie nicht zu Hause sind. Sie können diese Ruhebedürfnis nicht erfüllen, indem Sie einfach in Ihrem Fahrzeug ein Nickerchen machen oder einen schnellen Happen essen. Außerdem müssen Sie nicht einen ganzen Tag oder von morgens bis abends weg sein, solange Ihre Arbeitspause lang genug ist, um den notwendigen Schlaf oder die nötige Ruhe zu bekommen. Die meisten lokalen Fahrer haben keine Reisekosten. Als Fernfahrer können Sie jedoch Reisekosten abziehen, wenn Sie diese nachweisen können. Sie müssen Quittungen aufbewahren oder ein Protokoll mit Informationen wie Höhe, Zeit, Ort und Geschäftszweck der angefallenen Reisekosten führen. Das Führen eines Fahrtenbuchs mit Städten, Entfernung und Fahrzeit oder das Verfolgen der Anzahl der gefahrenen Stunden sowie der Anzahl und Dauer der Haltestellen reicht möglicherweise nicht aus, um einen Abzug der Reisekosten zu unterstützen.
Sie müssen den Standort Ihres Steuerhauses bestimmen, bevor Sie feststellen können, ob Sie davon wegreisen.
- In der Regel ist Ihr Steuerwohnsitz Ihr regulärer Geschäftssitz. Es spielt keine Rolle, wo Sie leben.
- Ihr Steuerhaus umfasst die gesamte Stadt oder das allgemeine Gebiet, in dem sich Ihr Unternehmen oder Ihre Arbeit befindet.
- Wenn Sie mehr als einen regulären Geschäftssitz haben, ist Ihr Steuerdomizil Ihr Hauptgeschäftssitz.
- Wenn Sie aufgrund der Art Ihrer Arbeit keinen regulären oder Hauptgeschäftssitz haben, kann Ihr Steuerhaus der Ort sein, an dem Sie regelmäßig leben.
- Wenn Sie keinen regulären Geschäftssitz oder Dienstort haben und es keinen Ort gibt, an dem Sie regelmäßig leben, gelten Sie als transient und Ihr Steuerhaus ist dort, wo Sie arbeiten.
Zum Beispiel ist das Steuerhaus eines Fahrers normalerweise der Ort, an dem er eine Reise beginnt und beendet, auch wenn er woanders wohnt. Das Steuerhaus eines selbständigen Fahrers kann sich in der Zentrale befinden, in der die LKW-Aufträge erteilt werden, auch wenn dies weit von ihrem Wohnort entfernt ist.