Eine der häufigsten Fragen, die uns unsere selbstständigen Kunden stellen, lautet: „Darf ich solche und solche Geschäftsausgaben geltend machen?“ Es gibt große Listen dessen, was erlaubt ist und was nicht, aber wir haben unten einige häufige Grauzonen notiert, die Verwirrung stiften. Weitere Informationen zu Kapitalzulagen finden Sie hier.
Wir empfehlen auch, sich auf der Website von HMRC umzusehen und sich zu registrieren, damit Sie alle Ihre Steuern und Mehrwertsteuer online abwickeln können. Schauen Sie sich unsere HMRC Login-Infografik an, um schnell und einfach den richtigen Bereich zu finden.
Die offizielle Definition einer unzulässigen Ausgabe lautet „Ausgaben, die nicht vollständig und ausschließlich zu Handelszwecken anfallen“.
Zulässige Aufwendungen sind daher offensichtlich Aufwendungen, die „ganz und ausschließlich zu Handelszwecken anfallen“, z. B. Benzin für Geschäftskilometer, Telefonrechnungen für die Nutzung von Geschäftsgesprächen, Stromrechnungen für Geschäftsräume, Bankzinsen für Kredite und Kreditkarten usw.
Seien Sie vorsichtig mit Zinsen, da nicht alle Zinsen ein zulässiger Aufwand sind, z. B. Verzugszinsen, die wegen nicht rechtzeitiger Zahlung der Einkommens- oder Kapitalertragsteuer anfallen.
Viele Selbstständige beschäftigen Familienmitglieder in ihrem Unternehmen und dieses Gehalt ist ein zulässiger Aufwand. Es ist jedoch nur zulässig, wenn es auf dem Marktpreis für die geleistete Arbeit basiert. Beispielsweise wäre es einem Geschäftsinhaber nicht gestattet, seinem Ehemann / seiner Ehefrau ein übermäßig hohes Gehalt zu zahlen, um den zu versteuernden Gewinn des Unternehmens zu verringern.
Investitionen sind nicht immer eindeutig, aber im Allgemeinen sind Ausgaben für Kapitalanlagen keine zulässigen Ausgaben. Wenn Sie beispielsweise einen neuen Computer kaufen, sind die vollen Kosten des Computers nicht als Handelskosten zulässig. Um jedoch die Dinge zu verwirren, wenn Sie es auf HP kaufen, wäre das Interesse zulässig. Wenn es kaputt geht und Sie es reparieren lassen, sind die Reparaturkosten ein zulässiger Umsatzaufwand, und wenn Sie Speicher hinzufügen, um ihn zu verbessern, sind die Kosten für den neuen Speicher ein nicht zulässiger Kapitalaufwand.
Hoffe das ist alles klar!
Wenn Sie eine Beratung zu diesem Thema wünschen, rufen Sie uns an unter 0131 556 8595.
Ricky arbeitete über 20 Jahre als Ermittler bei der Inland Revenue, bevor er 1987 die Firma Steedman & gründete und ihm die Erfahrung und das Wissen gab, die es ihm ermöglichten, im Laufe der Jahre so vielen Kunden zu helfen.
Sein Auftritt in einer Fernsehsendung von Channel 4 über das Innenleben von Revenue and Customs wurde von 4 verfolgt.1m, besiegelt seinen Status als einer der angesehensten Steuerberater, die heute in Schottland tätig sind.
Ricky leitet alle Steuerermittlungen und COP 9-Fälle und nutzt sein umfangreiches Wissen, um Menschen dabei zu helfen, eine positive Lösung für ihre Situation zu finden.