Eine verbesserte Sorgfaltspflicht (Enhanced Due Diligence, EDD) ist entscheidend für den Schutz Ihres Unternehmens vor Finanzkriminalität (einschließlich Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung), wenn Sie mit einem Kunden mit hohem Risiko Geschäfte tätigen.
In diesem Artikel sprechen wir darüber, was EDD ist, wie es sich von der Standard-Sorgfaltspflicht für Kunden unterscheidet, welche Kunden EDD-Maßnahmen rechtfertigen, wie sie durchgeführt werden und wie Red Flag Alert helfen kann.
Wie unterscheidet sich Enhanced Due Diligence von Customer Due Diligence?
Enhanced Due Diligence (EDD) ist im Wesentlichen das, was der Name schon sagt: der Prozess der Untersuchung eines Kunden mit höherem Risiko gründlicher als andere. Dies lässt sich am einfachsten durch einen Vergleich mit der Standard Customer Due Diligence (CDD) erklären.
Standard Due Diligence oder Know your Customer (KYC) ist ein Identitätsprüfungsprozess, der für jeden Kunden durchgeführt werden muss, mit dem ein Unternehmen Geschäfte tätigt.
EDD beinhaltet einen risikobasierten Ansatz, um die Identität bestimmter Kunden noch weiter zu untersuchen und weitere Informationen über ihren Ruf und ihre Geschichte zu sammeln. EDD ist nur bei Kunden erforderlich, bei denen ein hohes Risiko einer Beteiligung an Finanzkriminalität wie Geldwäsche besteht.
Welche Kunden rechtfertigen eine verstärkte Sorgfaltspflicht?
EDD kann über einen risikobasierten Ansatz erfolgen, da dies nur für Kunden mit hohem Risiko oder Kunden erforderlich ist. Achten Sie bei der Bewertung des Kundenrisikos für EDD-Zwecke auf:
- Kunden, die politisch exponierte Personen (PEPs) sind, dh Personen mit hochkarätigen politischen Rollen oder die prominente öffentliche Funktionen ausüben
- Kunden, die Special Interest Persons (SIPs) sind, dh Personen, die in der Vergangenheit in Finanzkriminalität verwickelt waren. Eine Person muss nicht verurteilt worden sein, um als Straftat angesehen zu werden. Sie könnten zuvor wegen Finanzverbrechen angeklagt worden sein oder derzeit vor Gericht stehen.
- Kunden, die Sanktionen gegen sie haben
- Kunden, die in einem hohen Volumen von negativen Medien, in anderen Worten negative Medienberichterstattung über sie verfügen
- Kunden, die ein hohes Nettovermögen haben
- Kunden, die an ungewöhnlichen, komplexen oder scheinbar zwecklosen Transaktionen beteiligt sind
Ein Kunde gilt auch als risikoreich und rechtfertigt EDD, wenn sie stehen in direktem Zusammenhang mit einem der folgenden geografischen Risikofaktoren:
- Länder, gegen die Sanktionen oder Embargos verhängt wurden
- Länder auf der Liste der anderen überwachten Gerichtsbarkeiten der Financial Action Task Force (FATF) (Greylist)
- Länder auf der FATF-Liste der Call for Action Jurisdictions (Blacklist)
- Drittländer mit hohem Risiko
- Länder, die verbotene terroristische Denken Sie daran, dass Großbritannien auf dieser Liste steht)
Die oben genannten geografischen Risikofaktoren weisen auf ein höheres Risiko der Terrorismusfinanzierung hin.
Darüber hinaus kann jeder Kunde, der Privat- oder Korrespondenzbanking nutzt, als ein hohes Geldwäscherisiko angesehen werden und sollte der EDD unterliegen, da diese Banken aufgrund ihrer hohen Vertraulichkeit eher an Geldwäsche beteiligt sind.
Durchführung einer erweiterten Due Diligence
EDD ist ein komplexes Verfahren, das jedoch in kleinere Aufgaben unterteilt werden kann. Hier ist ein Beispiel einer erweiterten Due Diligence-Checkliste für::
Nehmen Sie einen risikobasierten Ansatz an
Beginnen Sie mit der Bewertung Ihrer Kunden auf Risikofaktoren und weisen Sie jedem Kunden ein Risikoniveau zu. Sie müssen EDD nur bei Kunden mit hohem Risiko durchführen, wie wir oben definiert haben.
Zusätzliche Verifizierung einholen
Die standardmäßige Sorgfaltspflicht für Kunden erfordert die Überprüfung der Kundenidentifikationsinformationen (wie Name, Geburtsdatum und Wohnadresse) anhand externer Dokumente wie Reisepässe, Führerscheine oder anderer staatlich ausgestellter Ausweisdokumente.
Eine erweiterte Sorgfaltspflicht erfordert die Beschaffung zusätzlicher Unterlagen für die Identitätsprüfung mit mehr als einem externen Dokument.
Ermittlung des Ursprungs und des endgültigen wirtschaftlichen Eigentums (UBO) von Geldern
Als nächstes müssen Sie Informationen einholen, aus denen hervorgeht, woher das Vermögen Ihres Kunden stammt. Sie müssen den Wert der nichtfinanziellen und finanziellen Vermögenswerte Ihres Kunden mit dem ihres realen Vermögens vergleichen, um sicherzustellen, dass diese Zahlen übereinstimmen. Inkonsistenzen zwischen ihrem Nettovermögen, ihrer Vermögensquelle oder ihrem Einkommen geben Anlass zu Verdacht und müssen weiter untersucht werden.
Sie müssen auch das endgültige wirtschaftliche Eigentum an der Organisation Ihres Kunden feststellen und die Identität (wie oben beschrieben) dieses Eigentümers überprüfen.
Laufende Transaktionen verfolgen
Analysieren Sie die Transaktionshistorie Ihres Kunden, einschließlich Interessenten, Transaktionsverarbeitungszeiten sowie Zweck und Art ihrer Transaktionen. Halten Sie Ausschau nach Inkonsistenzen zwischen dem prognostizierten Wert von Waren und Dienstleistungen und dem gezahlten oder erhaltenen Betrag – diese Diskrepanzen geben Anlass zu Verdacht.
Überprüfen Sie die Medienberichterstattung
Analysieren Sie die Medienberichterstattung (z. B. Nachrichtenberichte) über Ihren Kunden, um Informationen über seine Erfolgsbilanz und seinen Ruf zu erhalten. Frühere Vorwürfe der Finanzkriminalität – auch wenn sie unbegründet sind – sind Anlass für eine genaue zukünftige Überwachung. Eine etablierte Beteiligung an Finanzkriminalität birgt ein hohes Risiko, dass Ihr Unternehmen in diese Aktivitäten verwickelt wird.
Führen Sie einen Besuch vor Ort durch
Besuchen Sie die physische Geschäftsadresse Ihres Kunden, um zu überprüfen, ob er der ist, für den er sich ausgibt, und ob seine tatsächliche Betriebsadresse mit der Adresse in der von ihm bereitgestellten Dokumentation übereinstimmt. Wenn diese Adressen nicht übereinstimmen oder die Organisation, die Sie finden, aufgrund der Informationen, die Ihnen Ihr Kunde präsentiert hat, nicht Ihren Erwartungen entspricht, gibt dies Anlass zur Sorge.
Ein Besuch vor Ort kann auch erforderlich sein, um physische Verifizierungsdokumente zu erhalten, die nicht digital bezogen werden können.
Erstellen Sie einen weiteren Untersuchungsstrategiebericht
Sobald Sie alle oben genannten Schritte ausgeführt haben und entschieden haben, dass der betreffende Kunde kein zu hohes Risiko für Sie darstellt, um Ihre Beziehung zu ihm fortzusetzen, müssen Sie einen Bericht erstellen, in dem Ihre EDD-Pläne für die zukünftige Überwachung Ihres Kunden aufgeführt sind.
Dieser Bericht sollte einen Zeitplan enthalten, der angibt, wann Sie bestimmte Überwachungsaktivitäten durchführen werden. Ihr Bericht sollte dann an einem sicheren Ort gespeichert werden, zusammen mit allen Informationen, die Sie bis zu diesem Zeitpunkt gesammelt haben.
Entwickeln Sie eine fortlaufende Überwachungsstrategie
Erstellen Sie eine Strategie für die kontinuierliche Überwachung Ihres Kunden in der Zukunft. Dies sollte in Kombination mit der Überprüfung der bereits bereitgestellten Daten erfolgen. Bestimmte Transaktionen mögen nicht isoliert verdächtig erscheinen, sondern können Teil eines kontinuierlichen Musters von Aktivitäten sein, die auf illegale Aktivitäten hinweisen, wenn sie als Ganzes betrachtet werden.
Wie Red Flag Alert helfen kann
Eine verbesserte Sorgfaltspflicht ist nicht nur eine gesetzliche Anforderung, sondern die Pflicht jedes Unternehmens, zur Bekämpfung von Finanzkriminalität und anderen böswilligen Aktivitäten beizutragen.
Um Unternehmen bei der Einhaltung dieser Vorschriften zu unterstützen, hat Red Flag Alert einen Anti-Geldwäsche-Service entwickelt, um Unternehmen zu versichern, dass sie konform sind. Der Service wurde in Zusammenarbeit mit Begbies Traynor plc und GB Group plc entwickelt und wir sind zuversichtlich, dass es sich um die einfachste und umfassendste Lösung auf dem britischen Markt handelt. Red Flag Alert Angebote:
- Eine vollständige Palette von Risk Level Checking
- Unschlagbare Match-Raten
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Um mit einem unserer Mitarbeiter ausführlicher darüber zu sprechen, wie Sie Red Flag Alert zur Verwaltung des Geldwäscherisikos einsetzen können, wenden Sie sich bitte an Richard West unter [email protected] oder 0344 412 6699.