Die Kapitalflussrechnung, oft als Kapitalflussrechnung bezeichnet, ist ein wichtiges Instrument der Finanzbuchhaltung. Wie die Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz wird es verwendet, um die wirtschaftliche Leistung eines Unternehmens zu bewerten. An der Kreditfront unterscheidet es sich jedoch von beiden darin, dass es zukünftige ausgehende und empfangende Gelder nicht erfasst.
Darüber hinaus bewertet es das Cash-Management-System eines Unternehmens.
Mit anderen Worten, es bewertet, wie gut ein Unternehmen Kapital generieren kann, um seine Betriebskosten zu finanzieren und seine Schuldverpflichtungen zu erfüllen.
Bevor Sie mehr finden, lesen Sie diese hilfreichen Artikel, die alle Ihre Cashflow-Fragen lösen können.
Vorteile der Kapitalflussrechnung
Kurzfristige Finanzplanung:
Die Kapitalflussrechnung bietet Managern hilfreiche Informationen, die ihnen helfen, kurzfristige Anlageentscheidungen zu treffen.
Hilfreich bei der Erstellung von Budgets:
Die Kapitalflussrechnung unterstützt das Management bei der Entwicklung von Budgets. Ein Budget ist eine Schätzung der Geldeintreibungen und Auszahlungen für eine zukünftige Zeit. Ein Vergleich des Kassenbudgets und der Kapitalflussrechnung zeigt, wie die Quellen des Unternehmens wie geplant erstellt und genutzt wurden.
Liquiditätsmessung:
Die Fähigkeit eines Unternehmens, seine Verbindlichkeiten bei Fälligkeit zu begleichen, wird als Liquidität bezeichnet. Die Erklärung enthält Informationen zu den Geldquellen, die zur Tilgung von Verbindlichkeiten zur Verfügung stehen.
Dividendenentscheidungen:
Die Fähigkeit eines Unternehmens, Dividenden an seine Aktionäre auszuschütten, wird durch die Cashflow-Generierung bestimmt. Daher informiert die Kapitalflussrechnung die Manager über die für die Dividendenzahlung verfügbaren Barmittelquellen.
Future Guide:
Die Mehrheit der Verbraucher möchte wissen, wie gut das Unternehmen zukünftige Cashflows generieren kann und wie aktuell und vorhersehbar diese Cashflows sind. Die Kapitalflussrechnung kann Antworten auf diese Fragen geben.
Nützlich für die Bewertung von Investitionen & Finanzierungstransaktionen:
Anhand dieser Informationen kann ermittelt werden, wie das Bargeld durch Investitions- und Finanzierungsoperationen erhalten und wie es unter anderem zur Rückzahlung von Darlehen verwendet wurde.
Benutzer können die Anweisung verwenden, um Folgendes zu ermitteln:
a) Die Veränderung des Nettovermögens des Unternehmens
b) Die Reorganisation des Finanzsystems
c) Kapitalisierungserweiterung
d) Die Verwendung der erhaltenen Mittel durch das Unternehmen
Durch Überprüfung einer Kapitalflussrechnung können Unternehmen feststellen, wie gut sie Bargeld verwenden. Selbst wenn ein Unternehmen über viele Vermögenswerte verfügt, kann es in finanzielle Schwierigkeiten geraten, wenn es seine finanziellen Verpflichtungen nicht rechtzeitig erfüllt. Daher kann eine sorgfältige Prüfung der Kapitalflussrechnungen zu besseren Entscheidungen führen.