Payroll fraude is de diefstal van contanten van een bedrijf via het payroll processing system. Er zijn verschillende manieren waarop werknemers salarisfraude kunnen plegen, zoals hieronder vermeld. Onder de meer voorkomende vormen van payroll fraude zijn niet terug te betalen een voorschot, buddy ponsen, en time sheet opvulling.
fraude bij vervroegde inhouding
de meest passieve vorm van fraude is wanneer een werknemer een voorschot op zijn loon vraagt en het vervolgens nooit terugbetaalt. Dit werkt het beste wanneer het boekhoudkundig personeel geen voorschotten als activa registreert (in plaats van ze rechtstreeks in rekening te brengen op kosten), of nooit de terugbetaling controleert. De niet-betaling van voorschotten vereist dus inactiviteit van de begunstigde en ontoereikende registratie en follow-up van de verrichtingen door het boekhoudkundig personeel. Een maandelijkse procedure voor de herziening van de voorschotten zal dit probleem oplossen.
Buddy ponsen fraude
een werknemer regelt met zijn collega ‘ s om hen zijn uren in de bedrijfsklok te laten drukken terwijl hij de dag vrij neemt. De beste manieren om dit risico te vermijden zijn toetsingen door toezichthouders en de dreiging van beëindiging. Een duurder alternatief is het gebruik van biometrische tijdklokken, die uniek identificeren elke persoon die zich aanmeldt in het Time keeping systeem.
Ghost Employee Fraudure
de payrollmedewerkers creëren ofwel een nepmedewerker in de payrolladministratie, ofwel verlengen de lonen van een werknemer die net het bedrijf heeft verlaten, en veranderen het betalingsdossier zodat de directe storting of het salaris aan hen wordt betaald. Dit werkt het beste in grote bedrijven waar toezichthouders zeer groot personeel hebben en dus de compensatie niet voldoende in detail volgen. Het werkt ook goed wanneer een supervisor het bedrijf heeft verlaten en nog niet is vervangen, zodat ghost werknemers kunnen worden ingevoegd in hun afdelingen totdat een nieuwe supervisor is benoemd. Periodieke controle van de payroll records is nodig om ghost werknemers te spotten. Een andere manier om een spook werknemer te spotten is wanneer er geen aftrek van een salaris, omdat de dader wil het maximale bedrag van contant geld te ontvangen.
Salarisfraude
werknemers konden het salaris van een andere werknemer die afwezig is aannemen en de cheque zelf inwisselen. Dit kan worden vermeden door het hebben van de paymaster behouden alle niet-geclaimde cheques in een gesloten kluis, en door te eisen dat iedereen die een salaris te bewijzen zijn identificeren met een rijbewijs of een vergelijkbaar document.
Salarisfraude
werknemers spannen samen met de loonadministratie om het bedrag van hun uurloon in het loonsysteem te verhogen. Een slimmere Klerk zal dan het loon terug te keren naar het oorspronkelijke niveau na het plegen van deze fraude voor slechts een paar betalingstermijnen, zodat het probleem is minder gemakkelijk te herkennen. Dit kan worden gedetecteerd door het koppelen van pay rate authorization documenten aan het payroll register.
niet-geautoriseerde uren fraude
misschien is de meest voorkomende vorm van loonfraude het opvullen van urenlijsten door werknemers, meestal in kleine stappen genoeg om aan de waarschuwing van de toezichthouders te ontsnappen. Dit is met name een probleem wanneer van toezichthouders bekend is dat zij slechts vluchtige overzichten van tijdbladen maken. De beste controle op dit soort fraude is het toezicht.
kortom, er zijn vele manieren waarop het bedrag van de betaalde lonen op frauduleuze wijze kan worden uitgebreid. Dit is moeilijk te herkennen wanneer de betrokken bedragen klein zijn, dus moet u de kosten van preventieactiviteiten in verhouding tot de hoeveelheid besparing die zal worden gegenereerd overwegen.
Gerelateerde Cursussen
Fraudeschema ‘ S
Payroll Management