Ontvang Gratis Profiel Evaluatie, Nu!

Ratio analyse is de basis van het financieel memorandum dat is opgesteld om informatie te verstrekken over de financiële positie en kasstromen van een organisatie. De rekeningen en jaarrekeningen van een bedrijf worden gemaakt met een zorgvuldige nauwkeurigheid die het ware beeld van de werking van het bedrijf presenteert.

na de opstelling van de jaarrekening moeten ze worden geanalyseerd waarvoor verschillende instrumenten worden gebruikt. Een van die instrumenten is Ratio-analyse, een kwantitatief instrument dat wordt gebruikt om de financiële positie van het bedrijf te beoordelen.

de stakeholders krijgen inzicht in de financiële positie van het bedrijf.

Ratio-analyse: overzicht

Ratio-analyse is een methode voor kennis over de liquiditeit, operationele efficiëntie en winstgevendheid van de onderneming door het bestuderen van haar jaarrekening. Ratio analyse is een hoeksteen van fundamentele equity analyse. Ratio analyse bestaat uit het berekenen van de financiële prestaties met behulp van vijf basistypen ratio’ s: winstgevendheid, liquiditeit, activiteit, schuld, en markt.

zij gebruiken verschillende soorten ratio ‘ s om het bedrijf te beoordelen en te analyseren. Ratio analyse is de vergelijking van de verschillende posten in de financiële rekeningen van het bedrijf.

Ratio-analyse wordt voor verschillende doeleinden gebruikt:

• het wordt gebruikt om de liquiditeit, efficiëntie en winstgevendheid van het bedrijf te evalueren. Het helpt ook het management om het efficiënte gebruik van financiële middelen te analyseren.
• Ratio analyse kan worden gebruikt om de prestaties van het bedrijf te vergelijken met andere bedrijven in de industrie. Het helpt het management om de positie van het bedrijf te vergelijken en te verbeteren door passende beslissingen te nemen.
• ratio ‘ s worden ook gebruikt om een eventuele ontwikkeling in de financiële positie van de onderneming vast te stellen. Deze trends kunnen worden bestudeerd om toekomstige prestaties te voorspellen en de koers te bepalen.

Lees Meer: Kansformules

Ratio-analyse betekent

Ratio-analyse is het proces van het bepalen en interpreteren van de verschillende aspecten van financiële overzichten. Het is een statistische maatstaf om de relatie tussen twee cijfers te definiëren.

het is een wiskundige methode waarbij de ratio ‘ s berekend op basis van de informatie in de jaarrekening worden uitgevoerd om inzicht te krijgen in de financiële prestaties van de onderneming.

• Ratio-analyse helpt bij het evalueren van de prestaties van het bedrijf in termen van winstgevendheid, efficiëntie en risico.
• ratio ‘ s bieden zinvolle vergelijkingen van de verschillende waarden in de jaarrekening.
• deze verhoudingen kunnen worden uitgedrukt als een percentage of een quotiënt.

Ratio analyse formule

in wezen dienen vijf soorten Ratio analyse verschillende doeleinden en worden gebruikt om verschillende aspecten van een bedrijf te analyseren.

deze formules worden gebruikt om de winsten, schulden, liquiditeit, kapitaalfondsen en de algemene winstgevendheid van de onderneming te bepalen.

1. voor de berekening van de winstgevendheid van de onderneming wordt de totale rentabiliteitsratio gebruikt:
   • nettowinst/ totale activa
2. om het gebruik van kapitaalfondsen voor verschillende operaties te analyseren, worden kapitaalstructuur ratio ‘ s gebruikt. Een van deze kapitaalstructuur Ratio die kan worden gebruikt is de schuld Equity Ratio:
   • totaal langlopende schulden/ Aandeelhoudersfonds
3. om de liquiditeit van het bedrijf, de vlottende activa en passiva te berekenen, gebruiken we de liquiditeitsratio ‘ s:
   • kortlopende activa/ kortlopende passiva
4. om de behoefte aan werkkapitaal en liquiditeit van het bedrijf te analyseren, worden werkkapitaalratio ’s gebruikt:
   • Inventarisratio – netto-omzet / inventaris

Read More: winstpercentage formule

Ratio analyse doelstellingen

analyse en interpretatie van de ratio’ s vereisen intelligentie en vaardigheid, evenals geschikte gegevens om de ratio ‘ s te berekenen. Ratio analyse is nuttig voor verschillende partijen, afhankelijk van hun behoeften en eisen.

Ratio-analyse dient verschillende doeleinden voor het management van het bedrijf en zijn stakeholders:

• het geeft de sterke en zwakke punten van het bedrijf.
• het helpt bij het evalueren van de liquiditeit, solvabiliteit, winstgevendheid en het niveau van efficiëntie van het bedrijf.
• het heeft tot doel de belanghebbenden transparantie te bieden bij de verslaglegging, zodat zij de operationele efficiëntie van het bedrijf kunnen meten.
• het helpt ook bij het opstellen van de begroting, het juiste gebruik van activa en vergelijkingen tussen en binnen ondernemingen.
• het helpt bij het voorspellen van de toekomstige koers van het bedrijf.
• het helpt ook bij het evalueren van de trends in het verleden van het management.

Ratio analyse formule

beleggers en analisten kunnen verschillende soorten ratio ‘ s gebruiken afhankelijk van het doel van de analyse om de financiële positie van de onderneming te evalueren. Verschillende eenvoudige formules kunnen worden gebruikt om deze ratio ‘ s te berekenen.

het berekenen van de ratio ‘ s is een eenvoudige en gemakkelijke taak en geeft nuttig inzicht in het management en de beleggers bij interpretatie.

de formules voor de meest gebruikte formule voor De Ratio-analyse worden hieronder gegeven.:

Current Ratio=Vlottende Activa/ Kortlopende Schulden

Quick Ratio=Liquide middelen/ Kortlopende Schulden

Bruto Winst Ratio=Brutowinst/ Omzet X 100

Operationele Winst Ratio= Bedrijfsresultaat/ Netto-omzet X 100

Return on Investment Ratio= Netto Winst na Interest en Belastingen/ eigen vermogen X 100

Voorraad Ratio= Netto-Omzet/ Voorraad

Werkkapitaal Turnover Ratio= Netto-Omzet/ Werkkapitaal

Debt to Equity Ratio= Totaal langlopende Schulden/ eigen vermogen

Algehele Winstgevendheid Ratio = nettowinst / totale activa

Read More: Percentageformule

soorten Ratio-analyse

in termen van analyse van de jaarrekening worden de financiële ratio ‘ s onderverdeeld in brede categorieën, afhankelijk van het doel van de analyse. Een analist moet volledige kennis hebben van wat elk type financiële ratio betekent en welk aspect van het bedrijf benadrukt.

de belangrijkste algemene categorieën financiële ratio ’s met hun subtypes zijn:-

1. liquiditeitsratio’ s-liquiditeitsratio ‘ s tonen de beschikbaarheid van contanten van een bedrijf en zijn vermogen om aan zijn verplichtingen op korte termijn te voldoen. In wezen geeft het aan hoe snel de activa en passiva van de onderneming in contanten kunnen worden omgezet om aan haar kortetermijnverplichtingen te voldoen. Verschillende liquiditeitsratio ‘ s zijn – Current Ratio, Quick Ratio, Absolute Liquid Ratio.
2. Rentability ratio ‘s-Rentability ratio’ s geeft de effectiviteit van het bedrijf aan, hoe het zijn activa en eigen vermogen gebruikt om winst te genereren. Verschillende rentability ratio ‘ s zijn – bruto winst Ratio, operationele kosten Ratio, operationele winst Ratio, netto winst Ratio, Return on Investment Ratio, prijs winst Ratio, enz.
3. werkkapitaalratio ‘ s-Het analyseert ook het efficiënte gebruik van werkkapitaal door de onderneming en hoe goed de onderneming haar lopende schulden met behulp van de activa kan afbetalen. Voorbeelden PF Working Capital ratio ‘ s zijn – Inventory Ratio, debiteuren omzet Ratio, incasso Ratio, werkkapitaal omzet Ratio.
4. kapitaalstructuur ratio ‘ s-Het analyseert hoe de onderneming haar kapitaal of fondsen gebruikt. Voorbeelden-Debt to Equity Ratio, Proprietary Ratio, Debt Service Ratio

Ratio Analysis limits

hoewel Ratio analysis verschillende voordelen heeft omdat het het meest gebruikte instrument is voor het analyseren van financiële overzichten en het interpreteren van verschillende boekhoudvergelijkingen.

ondanks zijn nut en voordelen heeft het zijn eigen reeks beperkingen:

• ontoereikende of Historische gegevens kunnen leiden tot een verkeerde interpretatie van de ratio-analyse.
• toekomstvoorspellingen afhankelijk van trends in het verleden zijn misschien niet altijd correct en betrouwbaar.
• Ratio-analyse is alleen nuttig als de analist bekwaam is en over volledige kennis van het proces beschikt.De Ratio-analyse geeft niet altijd een realistisch beeld van het bedrijf omdat de gegevens gebaseerd zijn op Historische gegevens.
• Ratio-analyse kan niet worden gebruikt om de prestaties van bedrijven uit verschillende sectoren te vergelijken, omdat zij verschillende boekhoudpraktijken kunnen hebben en in een andere omgeving werken.

Read More: winst-en Verliesformule

analyse van financiële Ratio ’s

financiële ratio’ s zijn de kwantitatieve, wiskundige vergelijkingen van de verschillende aspecten van een financieel memorandum dat de beleggers, het management en de crediteuren helpt te begrijpen hoe goed de onderneming presteert of niet.

financiële ratio ‘ s stellen grote en kleine ondernemingen in staat hun financiële positie en marktpositie te evalueren en te verbeteren.

analyse van de financiële Ratio is een aspect van de langetermijntrendanalyse:

• financiële ratio ‘ s zijn veel gebruikte analysetools die door de bedrijven worden gebruikt om hun prestaties te evalueren.
• omdat ratio ‘ s vrij gemakkelijk te begrijpen en te berekenen zijn, kan elk bedrijf deze gebruiken als analysetool omdat er geen rekening wordt gehouden met de grootte van het bedrijf.
• analyse van de financiële Ratio ‘ s is alleen nuttig als de rekeningen van de onderneming consistent zijn en de verstrekte informatie niet van periode tot periode verschilt.

financiële Ratio analyse en interpretatie

hoewel financiële ratio ’s een belangrijk instrument zijn om de financiële positie van de onderneming te analyseren, is een nauwkeurige interpretatie van deze berekende ratio’ s ook erg belangrijk. Interpretatie van financiële ratio ‘ s vereist vaardigheid, intelligentie en een duidelijk inzicht in de financiële rekeningen.

om de berekende ratio ‘ s nuttig te maken, moeten ze verder worden geïnterpreteerd.

1. enkelvoudige absolute ratio ‘ s, bijvoorbeeld 2:1; kunnen worden geïnterpreteerd als een indicator van betere prestaties en liquiditeit. Het wordt beschouwd als een goede verhouding tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen.
2. om nauwkeuriger conclusies te trekken, kan een enkele ratio worden gecombineerd met andere gerelateerde ratio ‘ s die de interpretatie zinvoller maken.
3. ratio ‘ s kunnen ook worden geïnterpreteerd op basis van vergelijkingen uit het verleden. Maar daarbij moet rekening worden gehouden met de veranderingen in de markttrends en de boekhoudprocedures van de onderneming.
4. de interpretatie van de verschillende ratio ‘ s moet worden uitgevoerd afhankelijk van het doel van de analyse en de nauwkeurigheid van de jaarrekening.

Current Ratio Analysis

Current Ratio is een soort liquiditeitsratio en is de meest gebruikte ratio door bedrijven om hun liquiditeit te berekenen. Het wordt gebruikt door analisten om hun vermogen te bepalen om kortlopende schulden te betalen, zoals verschuldigde belasting, lonen of salarissen.

vlottende activa en passiva zijn de componenten van de balans die binnen een jaar in contanten kunnen worden omgezet. De huidige verhouding berekent hoe de onderneming haar kortlopende schulden kan betalen op basis van haar vlottende activa en passiva.

• vlottende activa en kortlopende schulden geven ons de kortlopende Ratio.
• de formule voor de berekening van de kortlopende activa/ kortlopende passiva is-vlottende activa / kortlopende verplichtingen
• als de kortlopende schuld meer dan 1 bedraagt, is het bedrijf in staat zijn kortlopende schulden zonder stress te betalen. Als de huidige verhouding minder is dan 1, dan zal het bedrijf moeite hebben met het betalen van zijn rekeningen.
• een hogere stroomratio is wenselijk over een lagere stroomratio om de liquiditeit te behouden.

Ratio-analyse van de jaarrekening

de opstelling van de jaarrekening aan het einde van elke verslagperiode is het belangrijkste proces voor kleine en grote ondernemingen. De drie belangrijkste jaarrekeningen zijn de balans, de winst-en verliesrekening en het kasstroomoverzicht.

het Management gebruikt deze financiële overzichten om het bedrijf uit te voeren en ook om de belanghebbenden transparantie te bieden.

• beleggers en analisten kunnen de jaarrekening analyseren met behulp van verticale analyse, horizontale analyse of Ratio-analyse.
• het proces van herziening van de gehele jaarrekening is een tijdrovend proces en daarom maken de belanghebbenden gebruik van de ratio-analyse om de prestaties van de onderneming te evalueren.
• verschillende berekende ratio ‘ s kunnen samen worden geanalyseerd en vergeleken met trends uit het verleden om de financiële positie van het bedrijf adequaat te bepalen.

Read More: Mensuratieformules

Ratio analyse in Accounting

de verhouding is een uitdrukking van een relatie tussen twee of meer items in wiskundige termen. Dan, de tentoonstelling van een relatie tussen de verschillende boekhoudkundige gegevens wordt genoemd Accounting Ratio.

ratio ‘ s zijn nuttig voor het trekken van zinvolle conclusies over de prestaties van het bedrijf. Vergelijkende analyse en interpretatie van boekhoudkundige gegevens met behulp van Ratio ‘ s is een belangrijk aspect van het verstrekken van transparante informatie aan de belanghebbenden.

• verhoudingen kunnen worden uitgedrukt als A: b, in termen van breuken, gehele getallen of percentages.
• analisten moeten een duidelijk inzicht hebben in de interpretatie van een gegeven ratio om de informatie nuttig te maken.
• Ratio-analyse is niet veel nuttig voor het management, aangezien zij toegang hebben tot de jaarrekening om hun prestaties te analyseren, is het nuttiger voor de verschillende stakeholders om de toekomstige trends in het bedrijf te bepalen.De Ratio-analyse bepaalt voor de belanghebbenden of het bedrijf winstgevend is of niet.

liquiditeitsratio-analyse

liquiditeitsratio ‘ s worden gebruikt om de onderneming te bepalen om aan haar schuldverplichtingen te voldoen met behulp van haar vlottende activa en passiva. Bedrijven kunnen hun liquide activa omzetten in contanten om eventuele financiële moeilijkheden te overwinnen en de schulden en verplichtingen af te betalen.

zij houdt rekening met de liquide activa en kortlopende passiva.

• liquiditeitsratio ‘ s zijn nuttig voor banken, crediteuren en leveranciers om te bepalen of de onderneming in staat is haar verplichtingen te voldoen.
• liquiditeitsratio ‘ s omvatten Current Ratio, Quick Ratio en Absolute Liquid Ratio of Cash Ratio.
• deze ratio ‘ s geven aan hoe efficiënt het bedrijf is om zijn activa en passiva te liquideren.

FAQs