Lönebedrägeri är stöld av kontanter från ett företag via lönebehandlingssystemet. Det finns flera sätt på vilka anställda kan begå lönebedrägerier, som anges nedan. Bland de vanligaste typerna av lönebedrägerier betalar inte tillbaka ett förskott, kompisstans och tidsplåtning.
Advance Retention Fraud
den mest passiva typen av bedrägeri är när en anställd begär ett förskott på sin lön och sedan aldrig betalar tillbaka. Detta fungerar bäst när bokföringspersonalen inte registrerar förskott som tillgångar (istället debiterar dem direkt på bekostnad) eller aldrig övervakar återbetalning. Således kräver utebliven betalning av förskott inaktivitet av mottagaren och otillräcklig transaktionsregistrering och uppföljning av bokföringspersonalen. Ett månatligt förfarande för att granska förskott kommer att eliminera problemet.
Buddy stans bedrägeri
en anställd ordnar med sina medarbetare att få dem att slå sina timmar i företagets klocka medan han tar ledigt. Tillsynsgranskningar och hotet om uppsägning är de bästa sätten att undvika denna risk. Ett dyrare alternativ är att använda biometriska tidsklockor, som unikt identifierar varje person som loggar in i tidssystemet.
Ghost Employee Fraud
lönepersonalen skapar antingen en falsk anställd i löneposterna eller förlänger lönen för en anställd som just har lämnat företaget och ändrar betalningsposten så att den direkta insättningsbetalningen eller lönechecken görs till dem. Detta fungerar bäst i stora företag där handledare har mycket stora staber och så inte spåra ersättning i tillräcklig detalj. Det fungerar också bra när en handledare har lämnat företaget och ännu inte har ersatts, så att spökanställda kan sättas in i sina avdelningar tills en ny handledare utses. Periodisk granskning av löneposterna behövs för att upptäcka spökanställda. Ett annat sätt att upptäcka en spökanställd är när det inte finns några avdrag från lönecheck, eftersom gärningsmannen vill få maximalt kontantbelopp.
lönecheck avledning bedrägeri
anställda kan ta lönecheck av en annan anställd som är frånvarande, och sedan kontanter kontrollen för sig själva. Detta kan undvikas genom att ha paymaster behålla alla outtagna kontroller i ett låst kassaskåp, och genom att kräva att alla som får en lönecheck bevisa sin identitet med ett körkort eller något liknande dokument.
Betalningsränteändringsbedrägeri
anställda samarbetar med lönekonsulenten för att öka mängden timlön i lönesystemet. En mer smart kontorist kommer då att returnera lönesatsen till sin ursprungliga nivå efter att ha begått detta bedrägeri för bara några löneperioder, så att problemet är mindre lätt att upptäcka. Detta kan upptäckas genom att matcha behörighetsdokument för lönesatser till löneregistret.
obehöriga timmar bedrägeri
kanske är den vanligaste typen av lönebedrägerier utfyllnad av tidrapporter av anställda, vanligtvis i tillräckligt små steg för att undkomma meddelandet om handledare. Detta är ett särskilt problem när handledare är kända för att göra endast Flyktig recensioner av tidrapporter. Den bästa kontrollen över denna typ av bedrägeri är tillsynsgranskningen.
kort sagt, Det finns många sätt på vilka lönebeloppet som betalas ut kan utökas bedrägligt. Detta är svårt att upptäcka när de berörda beloppen är små, så du måste överväga kostnaden för förebyggande aktiviteter i förhållande till mängden besparingar som kommer att genereras.
Relaterade Kurser
Bedrägerier
Lönehantering