Få Gratis Profil Utvärdering, Nu!

kvotanalys är grunden för den finansiella rapporten som är beredd att ge information om en organisations finansiella ställning och kassaflöden. Räkenskaperna och bokslutet för ett företag skapas med noggrann noggrannhet som presenterar den sanna bilden av verksamheten.

efter upprättandet av bokslutet måste de analyseras för vilka olika verktyg används. Ett sådant verktyg är kvotanalys, vilket är ett kvantitativt verktyg som används för att bedöma företagets ekonomiska ställning.

det görs för intressenterna att förstå företagets finansiella ställning.

Ratio Analysis: översikt

Ratio analysis är en metod för kunskap om företagets likviditet, operativa effektivitet och lönsamhet genom att studera sina finansiella rapporter. Kvotanalys är en hörnsten i grundläggande aktieanalys. Ratio analys består av att beräkna finansiella resultat med hjälp av fem grundläggande typer av nyckeltal: lönsamhet, likviditet, aktivitet, skuld och marknad.

de använder olika typer av förhållanden för att bedöma och analysera företaget. Förhållande analys är jämförelsen av de olika posterna i de finansiella räkenskaperna för verksamheten.

förhållande analys används för olika ändamål:

• det används för att utvärdera likviditet, effektivitet och lönsamhet i verksamheten. Det hjälper också ledningen att analysera effektiv användning av ekonomiska resurser.
• förhållande analys kan användas för att jämföra företagets resultat med andra företag i branschen. Det hjälper ledningen att jämföra och förbättra företagets ställning genom att fatta lämpliga beslut.
• nyckeltal används också för att identifiera någon trend i bolagets finansiella ställning. Dessa trender kan studeras för att förutsäga framtida prestanda och bestämma riktningen.

Läs Mer: Sannolikhetsformler

förhållande analys betydelse

förhållande analys är processen för att bestämma och tolka de olika aspekterna av finansiella rapporter. Det är ett statistiskt mått för att definiera förhållandet mellan två figurer.

det är en matematisk metod där de nyckeltal som beräknas utifrån informationen i de finansiella rapporterna görs för att få en inblick i bolagets finansiella resultat.

• Ratio-analys hjälper till att utvärdera företagets resultat när det gäller lönsamhet, effektivitet och risk.
• nyckeltal ger meningsfulla jämförelser av de olika värdena i de finansiella rapporterna.
• dessa förhållanden kan uttryckas i procent eller kvot.

Ratio Analysis Formula

i huvudsak tjänar fem typer av Ratio-analys olika syften och används för att analysera olika aspekter av ett företag.

dessa formler används för att bestämma vinster, skulder, likviditet, kapitalfonder och företagets totala lönsamhet.

1. för beräkning av lönsamheten i verksamheten används det totala lönsamhetsförhållandet:
   • nettovinst / totala tillgångar
2. för att analysera användningen av kapitalfonder för olika verksamheter används Kapitalstrukturförhållanden. Ett sådant Kapitalstrukturförhållande som kan användas är skuldsättningsgraden:
   • Summa långfristiga skulder / Aktieägarefond
3. för att beräkna företagets likviditet, omsättningstillgångar och skulder använder vi likviditetsförhållandena:
   • nuvarande förhållande-Omsättningstillgångar / Kortfristiga skulder
4. för att analysera företagets rörelsekapitalbehov och likviditet används Rörelsekapitalförhållanden:
   • lagerförhållande-Nettoomsättning / lager

Läs Mer: Resultatprocentformel

förhållande Analysmål

analys och tolkning av förhållandena kräver intelligens och skicklighet samt lämpliga data för att beräkna förhållandena. Förhållande analys är användbar för olika parter beroende på deras behov och krav.

förhållande analys tjänar olika syften för förvaltningen av verksamheten och dess intressenter:

• det indikerar företagets styrkor och svagheter.
• det hjälper till att utvärdera likviditet, solvens, lönsamhet samt effektivitetsnivån i verksamheten.
• det syftar till att ge rapporteringstransparens till intressenterna så att de mäter verksamhetens operativa effektivitet.
• det hjälper också i budgetberedning, korrekt utnyttjande av tillgångar och inter-och intra-företagsjämförelser.
• det hjälper till att förutsäga företagets framtida handlingsplan.
• det hjälper också att granska tidigare trender i ledningen.

förhållande Analysformel

investerare och analytiker kan använda olika typer av förhållanden beroende på analysens mål för att utvärdera företagets finansiella ställning. Olika enkla formler kan användas för att beräkna dessa förhållanden.

beräkning av nyckeltalen är en enkel och lätt uppgift och ger användbar inblick i ledningen och investerarna vid tolkning.

formlerna för den vanligaste Kvotanalysformeln ges nedan:

nuvarande förhållande=Omsättningstillgångar/ Kortfristiga skulder

Snabbkvot=likvida tillgångar/ kortfristiga skulder

Bruttoresultat=Bruttoresultat/ Nettoomsättning X 100

Rörelseresultat= Rörelseresultat/ Nettoomsättning X 100

Räntabilitet= nettoresultat efter räntor och skatter/ Aktieägarfonder X 100

lagerkvot= nettoomsättning/ lager

rörelsekapital omsättningskvot= Nettoomsättning/ rörelsekapital

skuldsättningsgrad= Summa långfristiga skulder/ aktieägare fonder

total lönsamhet Ratio= nettovinst / totala tillgångar

Läs Mer: procentuell formel

Kvotanalystyper

när det gäller bokslutsanalys är finansiella nyckeltal indelade i breda kategorier, beroende på analysens syfte. En analytiker måste ha fullständig kunskap om vad varje typ av finansiella förhållandet innebär och vilken aspekt av verksamheten det belyser.

de stora breda kategorierna av finansiella nyckeltal med deras undertyper är-

1. likviditetsförhållanden-likviditetsförhållanden visar ett företags kontanta tillgänglighet och dess förmåga att uppfylla sina kortfristiga skyldigheter. I huvudsak indikerar det hur snabbt företagets tillgångar och skulder kan omvandlas till kontanter för att uppfylla sina kortfristiga förpliktelser. Olika likviditetsförhållanden är-nuvarande förhållande, snabbförhållande, absolut Vätskeförhållande.
2. lönsamhetsförhållanden– lönsamhetsförhållanden indikerar effektiviteten i verksamheten, hur den använder sina tillgångar och eget kapital för att generera vinst. Olika lönsamhetsförhållanden är-Bruttovinstkvot, Rörelsekostnadsförhållande, Rörelseresultatkvot, Nettovinstkvot,Räntabilitet förhållande, pris vinstkvot, etc.
3. Rörelsekapitalkvoter– den analyserar också företagets effektiva användning av rörelsekapital och hur väl företaget kan betala sina nuvarande skulder med tillgångarna. Exempel PF Rörelsekapitalförhållanden är-lagerförhållande, gäldenärens omsättningsgrad, Inkassoförhållande, Rörelsekapitalomsättningsförhållande.
4. kapitalstruktur nyckeltal– det analyserar hur företaget utnyttjar sitt kapital eller fonder. Exempel-skuldsättningsgrad, proprietär förhållande, Skuldtjänstförhållande

förhållande Analysbegränsningar

även om förhållande analys har olika fördelar eftersom det är det vanligaste verktyget för att analysera finansiella rapporter och tolka olika redovisningsekvationer.

trots dess användbarhet och fördelar har den sin egen uppsättning begränsningar:

• otillräckliga eller historiska data kan leda till felaktig tolkning av kvotanalys.
• framtida förutsägelser beroende på tidigare trender kanske inte alltid är korrekta och pålitliga.
• Ratioanalys är endast användbar om analytikern är skicklig och har fullständig kunskap om processen.
• förhållande analys kanske inte alltid presentera en realistisk bild av verksamheten som data är baserade på historiska data.
• kvotanalys kan inte användas för att jämföra resultatet för företag från olika sektorer eftersom de kan ha olika redovisningspraxis och arbeta i en annan miljö.

Läs Mer: Resultatformel

Financial Ratio Analysis

finansiella nyckeltal är de kvantitativa, matematiska jämförelserna av de olika aspekterna av en finansiell rapport som hjälper investerare, ledning, fordringsägare att förstå hur bra eller inte företaget presterar.

finansiella nyckeltal gör det möjligt för stora och små företag att utvärdera och förbättra sin finansiella ställning och marknadsställning.

finansiell kvotanalys är en aspekt av den långsiktiga trendanalysen:

• finansiella nyckeltal är allmänt använda analysverktyg som används av företagen för att utvärdera deras resultat.
• eftersom förhållandena är ganska lätta att förstå och beräkna kan alla företag använda det som ett analysverktyg eftersom det inte tar hänsyn till företagets storlek.
• finansiell kvotanalys är endast användbar om företagets konton är konsekventa och informationen som lämnas inte varierar från en period till en annan.

finansiell analys och tolkning

även om finansiella nyckeltal är ett viktigt verktyg för att analysera företagets finansiella ställning är det också mycket viktigt att tolka dessa beräknade nyckeltal exakt. Tolkning av finansiella nyckeltal kräver skicklighet, intelligens och en tydlig förståelse av de finansiella räkenskaperna.

för att göra de beräknade förhållandena användbara bör de tolkas ytterligare.

1. enstaka absoluta förhållanden, till exempel 2:1; kan tolkas som en indikator på bättre prestanda och likviditet. Det anses vara ett bra förhållande mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.
2. för att dra mer exakta slutsatser kan ett enda förhållande kombineras med andra relaterade förhållanden som gör tolkningen mer meningsfull.
3. förhållanden kan också tolkas från tidigare jämförelser. Men samtidigt bör förändringarna i marknadstrenderna och företagets redovisningsförfaranden hållas i åtanke.
4. tolkningen av olika nyckeltal bör göras beroende på analysens mål och riktigheten i de finansiella rapporterna.

nuvarande förhållande analys

nuvarande förhållande är en typ av likviditetsförhållanden och är det vanligaste förhållandet av företag för att beräkna deras likviditet. Det används av analytiker för att bestämma deras förmåga att betala kortfristiga skulder som skatt, löner eller löner.

omsättningstillgångar och skulder är de komponenter i balansräkningen som kan omvandlas till kontanter inom ett år. Nuvarande förhållande beräknar hur företaget kan betala sina kortfristiga skulder baserat på dess omsättningstillgångar och skulder.

• omsättningstillgångar och kortfristiga skulder ger oss nuvarande förhållande.
• formeln för att beräkna nuvarande förhållande är – Omsättningstillgångar/ Kortfristiga skulder
• om nuvarande förhållande är mer än 1, är verksamheten i stånd att betala sina kortfristiga skulder utan stress. Om nuvarande förhållande är mindre än 1, kommer verksamheten att ha svårt att betala sina räkningar.
• ett högre strömförhållande är önskvärt över ett lägre strömförhållande för att upprätthålla likviditet.

kvotanalys av finansiella rapporter

upprättandet av finansiella rapporter i slutet av varje räkenskapsperiod är den viktigaste processen för alla små eller stora företag. De tre huvudsakliga finansiella rapporterna är balansräkningen, resultaträkningen och kassaflödesanalysen.

ledningen använder dessa finansiella rapporter för att driva verksamheten och även för att ge insyn till intressenterna.

• investerare och analytiker kan analysera bokslutet med hjälp av vertikal analys, horisontell analys eller kvotanalys.
• processen att granska hela bokslutet är en tidskrävande process och så använder intressenterna kvotanalysen för att utvärdera företagets resultat.
• flera beräknade nyckeltal kan analyseras tillsammans och jämföras med tidigare trender för att på ett adekvat sätt bestämma företagets ekonomiska ställning.

Läs Mer: Mensuration Formulas

Ratio Analysis in Accounting

förhållandet är ett uttryck för en relation mellan två eller flera objekt i matematiska termer. Därefter kallas utställningen av ett förhållande mellan olika bokföringsdata Redovisningsförhållande.

nyckeltal är användbara för att dra meningsfulla slutsatser om företagets resultat. Jämförande analys och tolkning av bokföringsdata med hjälp av nyckeltal är en viktig aspekt för att ge transparent information till intressenterna.

• förhållanden kan uttryckas som a:b, i termer av fraktioner, heltal eller procentsatser.
• analytiker måste ha en tydlig förståelse för hur man tolkar ett givet förhållande för att göra informationen användbar.
• förhållande analys är inte mycket användning för ledningen, eftersom de har tillgång till de finansiella rapporterna för att analysera deras resultat, är det mer användbart för de olika intressenterna att bestämma framtida trender i verksamheten.
• kvotanalys fastställer för intressenternas om verksamheten är lönsam eller inte.

Likviditetsanalys

likviditetsförhållanden används för att bestämma verksamheten för att uppfylla sina skuldförpliktelser med hjälp av sina omsättningstillgångar och skulder. Företag kan konvertera sina likvida medel till kontanter för att övervinna eventuella ekonomiska svårigheter och betala av sina skulder och skyldigheter.

det tar hänsyn till likvida tillgångar och kortfristiga skulder.

• likviditetsförhållanden är användbara för banker, borgenärer och leverantörer för att avgöra om företaget kan betala sina skyldigheter när de kommer.
• likviditetsförhållanden inkluderar nuvarande förhållande, snabbförhållande och absolut flytande förhållande eller Kontantförhållande.
• dessa nyckeltal indikerar effektiviteten i verksamheten att likvidera sina tillgångar och skulder.

Vanliga frågor