ju längre administrationen av en avliden persons egendom tar desto större är chansen att en överlevande förmånstagare kan dö innan han eller hon får sitt fulla arv. I så fall, vad händer med den avlidne förmånstagarens utdelade arv? Svaret beror på olika faktorer. Låt oss till exempel överväga ett hypotetiskt förtroende som upprättats av en mamma med två barn inklusive en dotter som överlever sin förälder men dör innan hon får hela sitt arv.
om den avlidne förälderns egendom hålls i ett förtroende kan förtroendet själv hålla svaret. Det vill säga förtroendet kan säga att det utdelade arvet passerar på något av följande sätt: (1) till den avlidne dotterns egendom, som vanligtvis är fallet; (2) till en alternativ förmånstagare som heter i förälderns förtroende; eller (3) till alternativa förmånstagare som namnges av den avlidne dottern om det tillåts av moderns förtroendeinstrument. Om förtroendet är tyst går det återstående arvet till dotterns egendom.
vad betyder dessa olika möjligheter? För det första, om det återstående arvet övergår till den avlidne döttrarnas egendom, krävs en bouppteckning om bruttobeloppet överstiger 100 000 dollar. Så småningom kommer det återstående arvet att övergå till dotterns förmånstagare som nämns i hennes testamente, om någon. Annars, om det inte finns någon vilja, övergår arvet till dotterns arvingar enligt lag, som kanske eller inte är personer som antingen föräldern eller dottern ville dra nytta av. Naturligtvis är dotterns arv i alla händelser föremål för fordringar från sina egna fordringsägare.
för det andra kan förtroendet namnge en alternativ mottagare av förälderns eget val att få dotterns utdelade arv. Till exempel kan förälderns förtroende säga att alla utdelade belopp går till dotterns syskon. Detta skulle hindra dottern från att kontrollera vem som ärver sin återstående andel.
i fakta i 2010 Weinberger v.Morris California appellate court beslut, en mamma lämnade hela sin förtroende egendom till sin överlevande dotter och helt arvlös sin son. Under den fyra år mycket långvariga förtroendeadministrationen efter moderns död försummade dottern som efterträdare förvaltare att distribuera tillgångarna till sig själv innan hon också dog. Moderns förtroende, i alla fall, utsåg sin dotters fästman Uruguay som både den alternativa efterträdarförvaltaren och den alternativa mottagaren av alla utdelade arv. Som alternativ förvaltare delade fianc macai allt till sig själv. Den arvlösa sonen stämde naturligtvis fianc Kazaki på grundval av att dottern hade distribuerat förtroendetillgångarna till sig själv i rätt tid (och inte orimligt fördröjd) då skulle han ha ärvt som arvtagare till sin systers egen egendom. Domstolen dömde dock till förmån för fästmanen, eftersom förtroendet uttryckligen föreskrev att om dottern dog innan hon fick sitt fulla arv att de utdelade tillgångarna skulle gå till fästmanen. Annars skulle tillgångarna ha tillhört hennes egendom och slutligen gått till den annars arvlösa sonen.
för det tredje kan moderns förtroende ge dottern befogenhet att utse alternativa förmånstagare efter eget val med hjälp av en så kallad utnämningsmakt. En sådan makt skulle kunna utövas på det sätt som krävs av förtroendet, vanligtvis kraftinnehavarens vilja.
om den avlidne förälderns egendom var i bouppteckning (istället för i en trust) skulle den utdelade egendomen ha gått till dotterns egen egendom och därifrån i sin tur till dotterns förmånstagare; antingen personer som nämns i hans testamente eller annars hennes arvingar enligt lag.
lärdomen här är att beredskapsplanering är nödvändig så att utdelningar inte går fel när en namngiven förmånstagare dör före den fullständiga bosättningen av boet.
Disclaimer
informationen på denna webbplats är endast för allmän information. Informationen tillhandahålls av Dennis Fordhams Advokatbyrå. och medan vi strävar efter att hålla informationen aktuell och korrekt, gör vi inga utfästelser eller garantier av något slag, uttryckliga eller underförstådda, om fullständighet, riktighet, tillförlitlighet, lämplighet eller tillgänglighet med avseende på webbplatsen eller information, tjänster eller tillhörande grafik som finns på webbplatsen för något ändamål. All tillit du placerar på sådan information är därför strikt på egen risk.
under inga omständigheter kommer vi att vara ansvariga för någon förlust eller skada inklusive, utan begränsning, indirekt eller följdförlust eller skada, eller någon förlust eller skada som helst till följd av förlust av data eller vinst till följd av eller i samband med användningen av denna webbplats.
genom denna webbplats kan du länka till andra webbplatser som inte står under kontroll av Law Office of Dennis Fordham. Vi har ingen kontroll över arten, innehållet och tillgängligheten av dessa webbplatser. Införandet av länkar innebär inte nödvändigtvis en rekommendation eller stöder de åsikter som uttrycks inom dem.
alla ansträngningar görs för att hålla webbplatsen igång smidigt. Vi tar dock inget ansvar för, och kommer inte att hållas ansvariga för, webbplatsen är tillfälligt otillgänglig på grund av tekniska problem utanför vår kontroll.
vi respekterar din integritet. Vi kommer inte att sälja eller hyra ut din information till någon. Den information du ger oss kommer att användas för att kommunicera statusen för ditt företag med vårt företag.