Tervetuloa ryhmään Kytkösvangit 101 – säännöllinen artikkelisarja Kytkösvangeista (Captive Resources, Cri), joka auttaa sinua ymmärtämään paremmin konsernivangit ja kytkösvakuutukset yleensä. Ensimmäisessä erässä vastaamme kysymykseen ” Mikä on vakuutusalan kytkösyhtiö?”
vastataksemme tähän kyselyyn kokosimme listan kytkösvakuutusta koskevista kysymyksistä (alkaen yleisluonteisesta). Käytä alla olevia linkkejä hypätä tiettyyn kysymykseen tai selaa alas lukea ne kaikki.
- mikä on vakuutusalan Kytkösyhtiö?
- millaisia vakuutusalan Kytkösyhtiöitä on olemassa?
- mikä on Jäsenomistuksessa oleva ryhmä vanki?
- Miksi Yritykset Muodostavat Kytköksiä?
- miten vakuutusalan Kytkösyhtiöt on järjestetty?
- minkälaista kattavuutta Kytkösyhtiöt tarjoavat?
- mikä on vakuutusalan Kytkösyhtiöiden historia?
jos olet kiinnostunut saamaan lisätietoja konserni-kytkösvakuutuksesta yrityksellesi, klikkaa tästä ottaaksesi yhteyttä asiantuntijoihimme.
mikä on vakuutusalan Kytkösyhtiö?
Insurance Information Instituten (Triple-I) tuoreen valkoisen kirjan mukaan — kattava arviointi jäsenten omistaman konsernin Kytkösoptiosta-kytkösyhtiö on:
vakuutusalan tytäryhtiö, joka on perustettu tarjoamaan riskinhallintapalveluja emoyhtiölleen. Periaatteessa emoyhtiö säilyttää vakuutuskustannukset kytkösyhtiön kautta sen sijaan, että se maksaisi vakuutusmaksuja kolmannelle vakuutuksenantajalle kaupallisista vakuutuksista.
sanoi toisin: vanki on vakuutusyhtiö, jonka sen vakuuttama organisaatio (tai järjestöt) omistaa. Sen sijaan, että kytkösyhtiö maksaisi tavanomaiselle kaupalliselle vakuutusyhtiölle, se päättää säilyttää tietyt riskit alhaisemmilla kustannuksilla ja siirtää toiset (usein katastrofaaliset tappiot) vakuutuksenantajalle.
Internal Revenue Servicen (IRS) vastaus kysymykseen ”what is a captive?”on paljon suppeampi: CPA-lehden mukaan:
IRS määrittelee vakuutusalan kytkösyhtiön ”kokonaan omistamaksi vakuutusalalla toimivaksi tytäryhtiöksi.”Vakuutus voidaan määritellä kolmella perusopilla, jotka on alun perin johdettu Harper Group v. Comm’ R: stä .
jokaisen vangin on noudatettava tässä määritelmässä mainittuja kolmea opinkappaletta. Mukaan IRS, nämä opinkappaleet ovat:
- järjestelyyn liittyy vakuutusriski.
- on sekä riskien siirtymistä että riskien jakautumista.
- järjestely on yleisesti hyväksytty vakuutus.
millaisia vakuutusalan Kytkösyhtiöitä on olemassa?
vakuutusalan kytkösyhtiöitä on useita tyyppejä, jotka voidaan luokitella kahteen pääulottuvuuteen:
- omistetut vs. vuokratut vakuutusalan Kytkösyhtiöt
- yksittäiset vs. konsernin vakuutusalan Kytkösyhtiöt
omistetut vs. vuokratut vakuutusalan Kytkösyhtiöt
kuten nimestä käy ilmi, omistetut vakuutusalan kytkösyhtiöt ovat tyypillisesti yksinomaan niiden vakuutuslaitosten (eli vakuutuksenottajien) omistuksessa. Vakuutuksenottajat hoitavat kytkösmarkkinatoimintoja ja pitävät hallussaan pääomaa.
Triple-I: n mukaan vuokrattu kytkösyhtiö (eli ”rent-a-captive”) on ”ulkopuolisen organisaation (kuten vakuutusmeklarin tai kytkösyhtiön johtajan) omistama lisensoitu vakuutuksenantaja, joka huolehtii monista kytkösyhtiön tehtävistä maksua vastaan. Niiden palveluihin kuuluvat vakuutustoiminta, luokitus, vahinkojen hallinta, kirjanpito, jälleenvakuutus ja muut rahoitusalan asiantuntemuksen alueet.”
yksi vs. konsernin vakuutusalan Kytkösyhtiöt
toinen ulottuvuus koskee sitä, onko kytkösyhtiö yhden yhtiön tytäryhtiö vai usean yhtiön yhteisjärjestely. Yksinhuoltaja (ts., puhtaat) kytkösyhtiöt on yleensä varattu suuremmille yrityksille, joilla on varaa pitää itsellään suuria ja monimutkaisia vakuutusriskejä, jotka pystyvät hallinnoimaan kytkösyhtiötä ja joilla on tarve moniin erilaisiin vakuutusturviin, joista osa ei ole helposti saatavissa tai kohtuuhintaisia kaupallisilla markkinoilla
konsernin vakuutusalan kytkösyhtiöt ovat useiden yhtiöiden omistuksessa. Konsernin kytkösmarkkinarakenne mahdollistaa sen, että pienet ja keskisuuret yritykset voivat nauttia kytkösmarkkinavakuutuksen eduista yhdistämällä resurssinsa ja jakamalla riskinsä samanhenkisten organisaatioiden kanssa. Ryhmävankeja on monenlaisia. Captive Resources (Cri) on erikoistunut auttamaan yrityksiä jäsenkannan muodostamisessa ja hallinnoinnissa.
mikä on Jäsenomistuksessa oleva ryhmä vanki?
jäsenomistuksessa oleva konsernivanki on useiden organisaatioiden muodostama vakuutusyhtiö, jonka tarkoituksena on vakuuttaa jäsenyhtiöiden liiketoimintojen riski. On olemassa pari ratkaisevaa johdantoeroa tehdä jäsenomistuksessa olevan konsernin kytkösmallin kanssa:
- yleisimmin konsernisidonnaiset ovat jäsenyritysten kokonaan omistamia ja ylläpitämiä.
- Konsernivangit vakuuttavat vain jäsenyritykset, jotka omistavat kytkösyhtiön.
ryhmävankien ymmärtämisessä on paljon muutakin katettavaa, mutta tuo lyhyt johdanto riittänee auttamaan meitä vastaamaan kysymykseen ” Mikä on vakuutusalan kytkösyhtiö?”Lisätietoja, lataa koko Valkoinen kirja Triple-I: a Comprehensive Evaluation of the Member-Owned Group Captive Option.
Miksi Yritykset Muodostavat Kytköksiä?
Triple-I: n mukaan (kursivointi lisätty):
Kytkösyhtiöt muodostetaan yleensä täydentämään muuta kaupallista vakuutusturvaa ja antamaan emoyhtiölle mahdollisuus pitää joitakin riskejä pienemmillä kustannuksilla. Kytkösyhtiö voi tarjota kattavuutta, joka on saavuttamaton tai riittämätön yksityisillä markkinoilla. Sen lisäksi, että emoyhtiö voi saada kattavamman tai erikoistuneemman kattavuuden yhtiön riskeille, se voi saavuttaa kustannussäästöjä, verosäästöjä ja paremmin valvoa korvauspäätöksiä. Kytkösyhtiö voi olla erityisen kustannustehokas, koska emoyhtiö säilyttää sen, mitä se muuten maksaisi ulkopuoliselle vakuutuksenantajalle.
tässä lihavoitu teksti on kriittinen motivaattori vakuutusalan kytkösyhtiön perustamisen takana. Tavanomaisilla vakuutuksenantajilla on merkittäviä yleiskustannuksia — esimerkiksi yrityksen voitot, verot, markkinointi, hankintakustannukset jne. – ne välittyvät heidän vakuutuksilleen. Kiertämällä perinteisiä vakuutuksenantajia kytkösyrityksiä muodostavat yritykset voivat saada enemmän määräysvaltaa näihin kustannuksiin tai poistaa tietyt kustannukset kokonaan.
miten vakuutusalan Kytkösyhtiöt on järjestetty?
vakuutusalan kytkösyhtiöiden rakenteen selvittämiseksi siirrymme jälleen Triple-I: n valkoiseen kirjaan:
Kytkösyhtiöiden on oltava pääomitettuja ja niiden kotipaikan on oltava sellaisella lainkäyttöalueella, joka laillisesti sallii kytkösyhtiöiden toimia toimiluvan saaneina vakuutuksenantajina. Kytkösvakuuttaja on luvanvarainen, ei-sisäänotettu vakuutuksenantaja paitsi kotipaikassaan. Koska toimiluvan saaneen vakuutuksenantajan on yleensä lainvastaista antaa vakuutuksia, kytkösvakuuttajat tekevät yleensä sopimuksen toimiluvan saaneen vakuutuksenantajan kanssa vakuutusten antamisesta. Vanki ei kuitenkaan siirrä riskiä.
näiden fronting-järjestelyjen ansiosta kytkösyhtiöt voivat noudattaa erilaisia valtion taloudellista vastuuta koskevia lakeja, joissa edellytetään, että hyväksytyn vakuutuksenantajan on kirjoitettava todisteet tiettyjen rivien, kuten työntekijöiden korvausten, kattavuudesta. Kytkösyhtiö määrittää riskityypit, jotka katetaan, ja määrittää vakuutusmaksut, jotka yrityksen omistaja(omistajat) maksaa kytkösyhtiölle. Jos korvausvaatimukset ylittävät kytkösyhtiön vakuutusmaksut, yhtiö tai jäsenyritysten ryhmä vastaa liikakustannuksista. Toisaalta, jos vakuutusturvan tappiot ovat odotettua pienemmät, ylimääräinen palkkio voidaan jakaa takaisin yrityksen omistajalle(omistajille).
minkä tyyppisiä kattavuuksia Kytkösyhtiöt tarjoavat?
vangin tarkoitus ei ole pitää kaikkia riskejä itsellään. Konsernin kytkösyhtiöt siirtävät edelleen jonkin verran riskejä tavanomaisille kaupallisille vakuutuksenantajille. Kytkösvakuutusyhtiö tarjoaa yrityksille keinon hallita riskejä, joita perinteiset vakuutusyhtiöt eivät kata, mutta konsernin kytkösyhtiöissä yleisimmin säilytettävillä riskeillä on joitakin erityispiirteitä.:
- yhtiön tappioiden yleisyys ja vakavuus kytkösyhtiöön siirretyistä riskeistä olisi ymmärrettävä hyvin.
- yrityksellä olisi oltava riittävästi kokemusta riskistä, jotta se voi täysin arvioida vastuuseen liittyvät vakuutusmatemaattisesti arvioidut odotetut tappiot.
- odotettavissa olevat tappiot eivät myöskään saisi olla katastrofaalisia. Koska nämä tappiot ovat harvinaisia, vakuutuksenantaja, jolla on enemmän kapasiteettia ja enemmän mahdollisuuksia monipuolistaa riskejään, voi yhdistää ne tehokkaammin.
nämä ominaisuudet huomioon ottaen konsernin kytkösvakuutusta käytetään useimmiten vakiomuotoisten vahinkovakuutusten kuten:
- yleinen vastuu
- tuotevastuu
- ammatillinen vastuu
- kaupalliset auto
- työntekijöiden korvaukset
näistä vakuutuslajeista työntekijöiden korvausten kattavuus on yleisin konsernin yhteenlaskettu riski.
Lataa infografiikkamme, niin saat tietää, miten jäsenten omistamat konsernin vangitut jäsenet murskaavat työntekijöiden korvausturvallisuuden vertailuarvot.
mikä on vakuutusalan Kytkösyhtiöiden historia?
nykyisessä muodossaan kytkösvakuutus on peräisin 1950-luvun lopulta, jolloin huonot markkinaolosuhteet johtivat vakuutusmaksujen nousuun, omavastuiden kasvuun ja vakuutusehtojen tiukentumiseen, mikä sai useat suuret yritykset muodostamaan kytkösyhtiöitä.
kytkösvakuutusmalli oli tuolloin taloudellisesti kannattava vain suuremmille yhtiöille, joilla oli merkittävää pääomaa. Nykyään kytkösvakuutus on yleistynyt suurempien yritysten keskuudessa, sillä noin 90 prosentilla Fortune 500-yrityksistä on kytkösyhtiöiden tytäryhtiöitä, kertoo National Association of Insurance Commissioners (NAIC).
vaikka kytkösvakuutus oli alun perin suuryritysten omavakuutusväline, se tuli keskisuurten yritysten saataville konsernivankeuden ansiosta. CRI: n perustajat kehittivät 1980-luvulla ainutlaatuisen rahoitusmallin jäsenomistuksessa oleville ryhmävangeille edellisen vuosikymmenen vakuutuskriisin vanavedessä. Tuolloin yritysten omistajat maksoivat kohtuuttomia vakuutusmaksuja perinteisestä vakuutusturvasta tai kamppailivat saadakseen kattavuutta lainkaan. Kriisi innosti yhtiön perustajia perustamaan yhden ensimmäisistä jäsenomistuksessa olevista konsernin kytkösvakuutusyhtiöistä. Mallista on sittemmin tullut hyväksytty standardi konsernin kytkösmarkkinoilla, ja sitä käytetään nykyään laajalti.
kaiken kaikkiaan kytkösvakuutusten kasvu on ollut tasaista vuosien mittaan. Vuosien 1960 ja 1986 välillä vankien määrä kasvoi 100: sta yli 2 000: een. Osittain ryhmävankien syntymisen ansiosta tuo määrä on jatkanut kasvuaan: nykyään koko maailmassa on yli 6000 kiinniotettua yritysvakuutuksen mukaan. Perustamisestaan lähtien CRI on myös kokenut nouseva kehityskaari: tänään, kuulemme yli 40 konsernin vangit koostuu yli 5,300 jäsenyritystä.