rahavarojen merkitys on yrityksen rahavarallisuuden joukko, jolla on käteisen lisäksi suuri maksuvalmius.
nämä rahoitusvarat koostuvat muun muassa kolmansille osapuolille annetuista lainoista, käteisrahasta, talletuksista pankeissa, jotka ovat aktioiden ja joukkovelkakirjojen omistamia, sekä valuuttaomistuksista.
Rahoitustyypit
yrityksen taloudelliset resurssit voivat olla peräisin eri lähteistä, kuten näemme alla:
- tärkein on peräisin yrityksen perustoiminnasta, joka voi olla esineiden tai niiden tarjoamien palvelujen kaupallistaminen markkinoille. Tässä mielessä kuluttaja maksaa tuotteen tai palvelun vastineeksi kyseisen yrityksen määrittämän rahasumman.
- lainat pankeilta: saadakseen lisää likviditeettiä tai kohdatakseen uusia sijoituksia yritykset turvautuvat rahoitusyhteisöjen luottoihin korkoa vastaan.
- sijoittajat: joissakin yhtiöissä liiketoiminnan osakkeet jaetaan osakkeenomistajien tai yhteistyökumppaneiden kesken. Niiden tehtävänä on tarjota pääomaa, jotta ne voivat myöhemmin saada sarjan tuottoja.
- valtion tuet: hallitukset myöntävät yrityksille melko usein taloudellista tukea henkilöstön palkkaamiseen, kaluston uusimiseen jne.
yhteisön taloudellisten resurssien hallinnoinnin tulisi edellyttää rahavirtojen järjestämistä siten, että vältetään tilanteet, joissa tuotantotoiminnan rahoittaminen ei ole mahdollista, ja varmistetaan, että varojen ulosvirtaus voidaan rahoittaa eikä suuria kustannuksia rahoiteta.
tässä mielessä on tärkeämpää kuin koskaan valvoa talousarviota, koska sen avulla voidaan saada selkeämpi käsitys rahan virtauksista ja ulosvirtauksista lyhyellä keskipitkällä aikavälillä ja sen päättyessä hallita niitä.