rahavirtalaskelma, joka usein tunnetaan rahavirtalaskelmana, on tärkeä kirjanpidon väline. Tuloslaskelman ja taseen tavoin sitä käytetään yrityksen taloudellisen suorituskyvyn arviointiin. Luottorintamalla se kuitenkin eroaa molemmista siinä, että siihen ei kirjata tulevia lähteviä ja vastaanottavia varoja.
sen päälle se arvioi yrityksen kassanhallintajärjestelmää.
toisin sanoen siinä arvioidaan, kuinka hyvin yritys voi tuottaa pääomaa toimintakulujensa rahoittamiseksi ja velkasitoumustensa maksamiseksi.
ennen kuin löydät lisää, tarkista nämä hyödyllisiä artikkeleita, jotka voivat ratkaista kaikki kassavirtakyselyt.
kassavirtalaskelman hyödyt
lyhyen aikavälin rahoitussuunnittelu:
rahavirtalaskelma tarjoaa johtajille hyödyllistä tietoa, joka auttaa tekemään lyhyen aikavälin sijoituspäätöksiä.
hyödyllinen talousarvioiden valmistelussa:
kassavirtalaskelma auttaa hallintoa kehittämään talousarvioita. Budjetti on arvio rahankeräyksistä ja maksuista tulevalle ajalle. Kassabudjetin ja kassavirtalaskelman vertailu osoittaa, miten liiketoiminnan lähteet on tehty ja hyödynnetty suunnitellusti.
maksuvalmiuden mittaaminen:
yrityksen kykyä maksaa velkansa niiden erääntyessä kutsutaan maksuvalmiudeksi. Selvitys sisältää tietoja siitä, mistä käteisvaroista velkoja voidaan maksaa pois.
Osinkopäätökset:
yhtiön kyky maksaa osinkoa osakkeenomistajilleen määräytyy kassavirran tuottamisen mukaan. Siksi kassavirtalaskelma kertoo johtajille osinkojen maksamiseen käytettävissä olevan rahan lähteistä.
Future Guide:
suurin osa kuluttajista haluaa tietää, kuinka hyvin yritys pystyy tuottamaan tulevia kassavirtoja ja kuinka oikea-aikaisesti ja ennakoitavasti ne toimivat. Kassavirtalaskelma voi antaa vastauksia näihin kysymyksiin.
hyödyllistä arvioitaessa investointeja & rahoitustaloustoimia:
sen tietoja voidaan käyttää määritettäessä, miten rahat on saatu investointi-ja rahoitustoimien kautta ja miten niitä on käytetty muun muassa lainojen takaisinmaksuun.
käyttäjät voivat käyttää lauseketta määrittääkseen seuraavat asiat:
a) yhtiön nettovarallisuuden muutos
b) rahoitusjärjestelmän uudelleenjärjestely
c) pääomituksen laajentaminen
d) yhtiön saamien varojen käyttö
kassavirtalaskelmaa tarkastelemalla yritykset näkevät, kuinka hyvin ne käyttävät käteistä. Vaikka yrityksellä olisi paljon omaisuutta, se voi joutua taloudellisiin vaikeuksiin, jos se ei täytä taloudellisia sitoumuksiaan ajoissa. Näin ollen kassavirtalaskelmien huolellinen tutkiminen voi ohjata tekemään parempia päätöksiä.